Как заработать на возврате ндс


Что такое возврат НДС, и как на нём строят коррупционные схемы на миллионы. Объясняем

Кыргызские силовики в течение последнего месяца активно борются с незаконным возвратом налога на добавленную стоимость. Спецслужбы обнаружили, что правительственная комиссия незаконно вернула бизнесменам больше 800 млн сомов НДС. Что это за налог и как бизнесмены с помощью чиновников могут зарабатывать на нем? Объясняем.

Почему это важно: Махинации с возвратом НДС из государственного бюджета — распространенная коррупционная схема почти во всем мире. Теперь о них постоянно говорят и в Кыргызстане. Налогообложение — это довольно сложно (особенно если вы не бухгалтер и не налоговый юрист). Чтобы понять, как именно государственные деньги «пилят» при помощи возврата НДС, надо понять, что это за налог и как работают механизмы его возмещения.

Доступно объяснить о том, что такое НДС и как его незаконно возвращают, нам помогла бухгалтерская компания «Чериков и партнеры». Многие вещи в статье сильно упрощены для понимания, поэтому при принятии важных решений проконсультируйтесь с налоговыми специалистами.

В марте в СИЗО ГКНБ водворили замглавы Государственной налоговой службы Кубанычбека Кумашова. Ему предъявили обвинения по делу о незаконном возмещении НДС двум компаниям из государственного бюджета.

Позже, 20 марта, генпрокуратура сообщила о том, что правительственная комиссия по возврату НДС незаконно вернула частным компаниям больше 800 миллионов сомов.

«С 2016 года по январь 2018-го комиссия путем подделки и использования заведомо подложных документов принимала решения о возмещении из государственного бюджета денежных средств в счет уплаты задолженности по НДС за фиктивный экспорт товаров», — сообщили в прокуратуре.

Председатель правительственной комиссии — заместитель министра экономики, в нее входят замминистра финансов, зампредседателя Государственной налоговой службы, а также сотрудники Центрального казначейства, таможенной службы и финполиции. До 3 февраля 2017 года в комиссии также состоял заместитель начальника управления ГКНБ.

11 апреля Антикоррупционная служба ГКНБ обыскала офисы четырех кыргызских компаний по уже заведенному уголовному делу о незаконном возврате НДС — по информации спецслужбы, эти компании незаконно получили из госбюджета больше 290 миллионов сомов.

Двух руководителей этих компаний заключили под стражу.

В общих чертах налог на добавленную стоимость — это наценка на продукт или услугу. Например, если вы продаете товар за 100 сомов, то должны прибавить к цене еще 12% (это стандартная ставка НДС в Кыргызстане). В итоге цена будет 112 сомов. На практике отечественные продавцы чаще всего указывают сразу конечную цену (с уже включенным НДС).

Кроме этого НДС взимается и с импортируемых товаров. Например, если вы ввозите в Кыргызстан продукцию из Китая на сумму 100 тысяч сомов, то должны заплатить нашим таможенным органам 12% от этой суммы.

При начислении НДС есть много нюансов (стоимость облагаемого импорта, регистрационный порог и прочее). Но для общего понимания, что из себя представляет этот налог, можно не загружать себя лишними деталями.

Допустим, вы — предприниматель, и купили товар у поставщика. Вы заплатили ему цену с уже начисленными 12% НДС. Давайте обозначим сумму этого НДС буквой Х.

Потом вы перепродали этот товар, тоже с начислением 12% НДС (условно обозначим эту сумму буквой Y).

И тут самое интересное: вы как налогоплательщик должны заплатить в бюджет не всю сумму Y, а только разницу между Y и X (то есть Y — X). Например, если вы приобрели у поставщика товар за 56 сомов (из которых 6 сомов — это НДС) и затем перепродали его за 112 сомов (12 сом из них — НДС), то государству вы должны заплатить лишь 6 сомов разницы.

Таким образом государство разрешает вам зачесть НДС, который вы оплатили поставщику, в счет вашего НДС (который вы взяли со своего покупателя). Это и есть механизм зачета НДС.

В приведенном выше примере мы рассмотрели типичную ситуацию, когда Y больше, чем X. Но что, если Y окажется меньше?

Такое возможно, когда вы, например, экспортируете купленный товар. Кыргызстан, как и большинство других стран, поощряет экспорт своей продукции — поэтому такие продажи облагаются нулевой ставкой НДС.

Получается, что Y в этом случае будет равна 0 сомов. Значит, итоговая сумма НДС к уплате (Y — X) будет отрицательная. То есть мало того, что вы не должны платить НДС, так еще и государство становится должно вам.

В нашем примере государство было бы должно вам 6 сомов, которые вы уже заплатили своему поставщику в качестве НДС.

По умолчанию государство разрешает вам его зачесть в счет текущей налоговой задолженности (если она есть) или будущих налогов. Но что делать, если у вас постоянное отрицательное значение НДС, и оно не перекрывается даже другими налогами?

В этом случае государство должно вернуть вам уже уплаченный НДС на ваш банковский счет. Для этого должны соблюдаться некоторые условия:

• В течение полугода не меньше 50% ваших продаж — это продажи с нулевой ставкой НДС

• Ваши обязательства по НДС и другим налогам не перекрывают ваш отрицательный НДС

Логически для этого нужно либо завысить X, либо занизить Y (сделать так, что ставка была нулевой).

Для этого недобросовестный налогоплательщик заключает фиктивные сделки или просто подделывает документы. То есть он может подделать документы как о покупке товара с НДС, так и о его дальнейшей продаже за рубеж.

Кроме экспорта товаров нулевая ставка НДС применяется также к международным перевозкам (кроме перевозок железнодорожным транспортом) и связанным с ними услугам; к услугам, связанным с электроснабжением насосных станций, занимающихся поливом сельхозугодий и обеспечением населения питьевой водой.

Как получить возврат НДС? Все, что вам нужно знать

Если вы гость и обычно проживаете за пределами Европейского Союза, вы можете иметь право на возмещение НДС.

Каждый год путешественники оставляют миллионы долларов в виде невостребованных возмещений либо потому, что они не знают об этом - аналогично их праву на компенсацию за рейс, либо просто потому, что им слишком сложно иметь дело с этим.

Обидно, когда товары, которые вы покупаете, могут включать до 25% НДС (да, ставки обычно выше, чем налоги с продаж в США).Узнайте больше о возмещении НДС, и вы получите отличный способ сэкономить на покупках в Европе.

Вот несколько ключевых моментов, о которых следует помнить.


Если ваш рейс задержали или отменили, вы также можете потерять 660 долларов в качестве компенсации. Узнайте, имеете ли вы право менее чем за 3 минуты:


Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) наряду с налогом на товары и услуги (GST) является потребительским налогом, что означает, что он оплачивается частным потребителем.Это не налог на прибыль.

Когда вы путешествуете по Европе и покупаете товары и услуги, цена, которую вы платите, как правило, включает налог на добавленную стоимость, которая создается на каждом этапе цепочки поставок, от производства до продажи.

Хотя налог на добавленную стоимость применяется более чем в 160 странах, он наиболее распространен в Европейском Союзе. Он может быть обозначен как НДС, TVA, IVA, moms, MwST и некоторые другие в зависимости от каждой страны.

Сколько стоит НДС в Европе?

В Европейском Союзе ставка НДС обычно составляет от 5 до 25%, в зависимости от страны.Некоторые из них применяют разные ставки НДС в зависимости от типа продукта или услуги, обычно классифицируемые как «стандартные», «сниженные» и «сверхсниженные».

Если вы, например, путешествуете во Францию, некоторые товары включают 20% НДС, а для других - 5,5 или 10%. Сумма сверхнизкого НДС может составлять всего 2,1%.

Ознакомьтесь со ставками НДС в разных странах Европы здесь.

Имейте в виду, что то, что вы видите на ценнике, - это то, что вы платите: налог на добавленную стоимость систематически включается в цену.Есть несколько компаний, которые пытаются обмануть путешественников, совершающих покупки в Интернете, и включают НДС только на этапе оплаты, поэтому обязательно следите за этим, например, при покупке дешевых авиабилетов.

Что такое возврат НДС?

Возмещение НДС - это возмещение НДС, уплаченного вами за товары, приобретенные в Европе в качестве нерезидента. Если купленный вами продукт включает 20% НДС, вы можете получить обратно сумму, соответствующую этому потребительскому налогу, когда вы покинете территорию.

Одна вещь, о которой следует помнить - будьте готовы, некоторые технические детали появятся на вашем пути - это то, что НДС рассчитывается на основе базовой цены товара или услуги до вычета налогов, а НЕ как процент от окончательной цены. Это означает, что вам НЕ следует ожидать, что сумма возврата НДС будет рассчитана на основе окончательной цены: например, для товара, облагаемого налогом по ставке 20%, ваш возврат НДС обычно составляет около 16,7% от окончательной цены.

Когда можно вернуть НДС?

Когда я имею право на возврат НДС?

Вы имеете право на возмещение НДС, если вы покупаете товары или товары (не услуги) в Европе и не являетесь там постоянным жителем.

Если вы постоянно или постоянно проживаете за пределами ЕС, вы, вероятно, будете считаться «посетителем» для целей возмещения НДС, когда вы путешествуете на старый континент. В этих случаях вы не облагаетесь НДС и можете потребовать возмещения. Это потому, что экспорт освобожден от НДС. Когда вы покупаете товары или товары в Европе и привозите их домой, ваша покупка считается экспортной. В результате вы можете потребовать возмещения НДС.

Обратите внимание, что вы НЕ имеете права на возмещение НДС при оплате проживания в отеле или ужина в ресторане.Это потому, что эти услуги «потребляются» в Европе, а не экспортируются. В отличие от туристов, бизнес-путешественники также могут требовать уплаты налога на проживание и питание, но это настолько сложный процесс, что только крупные компании, которые часто прибегают к командировкам своих сотрудников, решаются на него.

Чтобы иметь право на возмещение НДС, сумма ваших покупок должна превышать определенную сумму, которая варьируется от страны к стране. В большинстве случаев вам придется потратить эту сумму в одном месте, поэтому, если вы планируете делать покупки, помните об этом.Это требование о минимальных расходах было введено, чтобы избежать административного бремени, связанного с товарами небольшой стоимости, и обычно устанавливается на уровне 175 евро за всю покупку, однако некоторые страны ЕС могут установить более низкие пороговые значения.

Можно ли получить возврат НДС после отъезда из Европы?

Да, вам необходимо покинуть Европу, чтобы потребовать возмещения НДС. Если вы просто пересекаете границу в пределах Европейского Союза, вы не имеете права: товары должны покинуть территорию налогообложения, а не только страну, в которой вы их приобрели, чтобы считаться экспортными.

Могу ли я получить возврат НДС при выезде из Великобритании?

Да, те же правила применяются в Великобритании. Как только вы покинете пределы Соединенного Королевства и вернетесь домой, вы можете потребовать возмещения НДС, уплаченного за ваши товары.

Как работает возврат НДС?

Могу ли я получить возврат НДС при покупках в Интернете?

Да, вы можете получить возврат НДС даже при покупках в Интернете. Применяются те же правила: вы должны быть постоянным жителем страны, не входящей в ЕС, и сумма, которую вы заплатили, должна быть выше минимума, установленного страной интернет-магазина.

Могу ли я получить возврат НДС за отели?

Если вы не деловой путешественник, нет. Схемы возврата НДС не применяются к проживанию в отелях, потому что они рассматриваются как услуги, потребляемые на месте, а не экспортируемые товары.

Компании, которые часто прибегают к командировкам, могут подать заявку на возврат НДС, но это единственное исключение.

Как подать заявку на возврат НДС?

Не существует единой стандартной процедуры для всего Европейского Союза, но в большинстве случаев необходимы следующие шаги.

1. Иметь подтверждение места жительства

Чтобы начать процесс возврата, вам необходимо предоставить удостоверение личности, которое указывает на то, что вы не являетесь резидентом ЕС. Ваш паспорт, вероятно, ваш лучший выбор.

2. Оформить документы

Продавец поможет вам заполнить форму Tax Free. Убедитесь, что информация верна, и сохраните чеки. Многие торговцы, обычно ориентированные на туристов, предложат мгновенный возврат в качестве услуги и отправят вам формы возврата по почте. Вы можете легко их заметить, так как на двери обычно есть табличка «Tax Free».

Тем не менее, эта покупка без уплаты налогов не меняет того факта, что вам все равно нужно иметь печать на документах на границе, поскольку они используют стороннюю организацию, такую ​​как Premier Tax Free или Global Blue, для обработки требования о возмещении. Если продавец предлагает прямую кредитную карту или возврат наличными, вы, скорее всего, заплатите комиссию за услугу.

3. В аэропорту

Принесите свои покупки, квитанции и бланки возмещения в один из пунктов НДС на пограничном переходе и подождите некоторое время до вашего отъезда.Если ваш магазин не предлагает мгновенный возврат средств, вы можете получить свои деньги на последней остановке в ЕС. Имейте в виду, что не все страны европейского континента являются частью ЕС. Если вы купили в Цюрихе дорогие часы, обязательно проштампуйте свои бланки перед пересечением границы.

Более того: чтобы иметь возможность требовать возмещения НДС, вы должны иметь возможность доказать, что приобретенные вами товары действительно покинули территорию налогообложения. В Европейском союзе это означает, что вы можете потребовать возмещения налога только тогда, когда фактически покидаете зону ЕС - вы не сможете потребовать возмещения НДС, если путешествуете только между двумя странами ЕС.

4. Пройдите на таможню

Здесь вам понадобится дополнительное время, поскольку очереди на таможне могут быть длинными. Сделайте это перед регистрацией багажа, так как таможенный агент может захотеть убедиться, что вы действительно экспортируете купленные товары. Как только вы пройдете таможенную очистку, они добавят в ваши формы штамп таможни.

Обратите внимание, что для получения права на возврат налога приобретенные вами товары должны быть новыми и неиспользованными. Не используйте товары до прохождения таможни, иначе вам не возместят расходы.

У вас также должна быть возможность показать товары сотруднику таможни, поэтому не упакуйте их в зарегистрированный багаж или, по крайней мере, проверьте, сможете ли вы доставить зарегистрированный багаж с собой на таможню.

5. Получите свои деньги

Теперь, даже если вы выполнили все вышеперечисленное, вы не получите свои деньги просто так. Если вы приобрели товары у продавца, который работает с определенным агентом по возврату денег, найдите его стойку в аэропорту и принесите свои документы с печатью.Учтите, что взимается небольшая комиссия, которая будет удержана.

Если это невозможно, вам необходимо отправить документы на возврат по почте, и это займет несколько месяцев, прежде чем (и если) вы получите ответ. Если вы совершали покупки с помощью кредитной карты, следите за выпиской, иначе ожидайте чек по почте.

Сколько времени занимает возврат НДС?

Возврат НДС на ваш банковский счет занимает около 3 недель. Если вы запросите возврат наличными в аэропорту, вы должны получить его немедленно.Обработка платежей чеками также занимает около 3 недель.

Часто задаваемые вопросы по возврату НДС

Облагается ли налогом возврат НДС?

Нет, вы не будете платить налоги при возмещении НДС. Только не забудьте сохранить документы об уплате НДС на случай, если они понадобятся властям.

Могу ли я покупать товары без уплаты НДС?

Нет, НДС всегда включен в цену, и вы не сможете покупать товары и услуги, не уплатив НДС.

В лучшем случае вы можете получить возмещение непосредственно у продавца, если он действительно предлагает эту услугу.Ожидайте дополнительных документов в магазине, если вы выберете этот вариант.

В качестве альтернативы вы можете попросить продавца отправить товары прямо к вам домой, но в большинстве случаев это невыгодно для вас с финансовой точки зрения. Вам действительно придется оплатить стоимость доставки вместе с пошлиной США.

Единственный способ избежать уплаты НДС - это приобрести товары в магазине беспошлинной торговли, который редко можно найти где-либо еще, кроме как в международном аэропорту.

Последние мысли: стоит ли требовать возврата НДС?

Это зависит.Если вы умеете решать проблемы и часто путешествуете, это того стоит. Если вы сделали всего несколько покупок и хотите получить экономическое преимущество, это действительно зависит от ситуации.

Допустим, вы ходили по магазинам во время последней поездки в Париж и потратили в общей сложности 2000 долларов в Lafayette. Стандартная ставка НДС во Франции составляет 20%, поэтому, предполагая, что все приобретенные вами товары имеют право на возмещение, вы можете рассчитывать на возмещение в размере 400 долларов США. Я бы сказал, оно того стоит.

Но нельзя отрицать, что, поскольку требуется много бумажной работы, это утомительный процесс.Многие путешественники также проигнорировали свои претензии и остались без ответа.

Есть вопросы? Попробуйте связаться с национальными налоговыми органами или таможней страны покупки.


Не забудьте потребовать компенсацию за задержку рейса

.

Возврат НДС: онлайн-запрос - Your Europe

Последняя проверка: 10.06.2020

Пострадал от Brexit?

Возврат НДС для предприятий ЕС

Когда можно подать заявку на возврат НДС?

Если с вас начисляется НДС за коммерческую деятельность в стране ЕС, где вы не зарегистрированы, вы можете иметь право на возмещение НДС властями этой страны.

В некоторых странах ЕС не разрешен возврат средств по определенным категориям расходов (например,грамм. расходы на ресторан, развлечения, автомобили, топливо и т. д.).

Выберите страну

* Информация еще не предоставлена ​​национальными властями

Как получить возврат НДС

Вы должны запросить возврат НДС онлайн через органы власти страны , в которой находится ваша компания. .

Если вы имеете право на возмещение, власти передадут ваше требование властям другой страны.

Порядок возврата НДС согласован на уровне ЕС.Вот краткое изложение процесса возмещения НДС с указанием обязанностей национальных налоговых органов.

Подробнее о процедурах возврата НДС для предприятий ЕС в каждой стране ЕС ниже:

Выберите страну:

  • Austriaaten
  • Belgiumbeen
  • Bulgariabgen
  • Croatiacren
  • Cypruscyen
  • Denmarkdken
  • Estoniaeeen
  • Finlandfien
  • Francefren
  • Germanydeen

Национальные контактные лица

Чтобы быть уверенным в том, что у вас есть правильная информация, вам следует обращаться в национальные контактные пункты [110 КБ] по каждому конкретному случаю.

Просрочка платежа

Если страна задерживает возврат вашего НДС, вы можете потребовать процентов .

Если у вас возникнут трудности с государственными органами, вы можете запросить помощь в наших консультационных и справочных службах.

Претензия - коды товаров / услуг

При подаче заявления о возмещении вы должны ввести определенные стандартные коды для описания типа товаров / услуг, на которые вы уплатили НДС.

Коды товаров / услуг

Характер приобретенных товаров и услуг должен быть описан в соответствии со следующими кодами расходов.

  1. Топливо.
  2. Аренда транспортных средств.
  3. Расходы на транспортные средства.
  4. Плата за проезд и сбор с пользователей дорог.
  5. Транспортные расходы, например, такси, проезд в общественном транспорте.
  6. Размещение.
  7. Еда, напитки и ресторанное обслуживание.
  8. Допуск на ярмарки и выставки.
  9. Расходы на предметы роскоши, развлечения и развлечения.
  10. Другое.

Некоторые страны ЕС также требуют, чтобы вы использовали дополнительные субкоды для каждого типа товаров / услуг.

Онлайн-курс - как подать заявку на возврат НДС

Вы можете зарегистрироваться на бесплатный курс электронного обучения по подаче заявления на возврат НДС на портале электронного обучения по налогам и таможенному союзу. Курсы проводятся Европейской комиссией в сотрудничестве с национальными администрациями.

Возврат НДС для предприятий за пределами ЕС

Когда можно подать заявку на возврат НДС?

Если ваш бизнес не зарегистрирован в ЕС, и с вас взимается НДС за коммерческую деятельность в стране ЕС, где вы не поставляли товары или услуги, вы можете иметь право на возмещение НДС властями этой страны.Например, компания, учрежденная в Швейцарии, принимает участие в конференции в Бельгии, и ее счет за гостиницу оплачивается без НДС.

Как получить возврат НДС

Чтобы получить возмещение, вы должны отправить заявление в органы власти той страны ЕС, где вы уплатили НДС. Некоторые страны ЕС предоставят вам возмещение только в том случае, если страна, в которой находится ваш бизнес, предлагает аналогичные механизмы возмещения для компаний из этой страны ЕС.

Подробнее о процедурах возврата НДС для предприятий, не входящих в ЕС , можно узнать ниже:

Выберите страну:

  • Austriaaten
  • Belgiumbeen
  • Bulgariabgen
  • Croatiacren
  • Cypruscyen
  • Denmarkdken
  • Estoniaeeen
  • Finlandfien
  • Francefren

,

Возврат НДС | НДС ОАЭ

Что такое возврат?

Когда входящий налог превышает исходящий налог в декларации по НДС, налогоплательщик может запросить возврат НДС после подачи своей декларации по НДС.

Срок возврата денежных средств

Когда налогоплательщик подает заявку на возврат, FTA обработает и рассмотрит заявку в течение 20 рабочих дней с момента подачи. Налогоплательщик будет уведомлен о решении FTA принять или отклонить иск. Если процесс превышает срок в 20 дней, FTA уведомит налогоплательщика о продлении срока

.
Форма возврата НДС

Форма возврата НДС содержит следующие поля:

  • TRN (Регистрационный номер налогоплательщика) : это поле предварительно заполняется на основе информации в учетной записи налогоплательщика на вкладке «Профиль пользователя».Желательно проверить, указан ли правильный РНН.

  • Общая сумма сверхнормативного возмещаемого налога (в дирхамах ОАЭ) : это поле предварительно заполняется по формуле, Возврат - штрафы = превышение возвращаемого налога. Сюда входят возмещения, указанные во всех ранее поданных декларациях по НДС, и все административные штрафы, за исключением штрафа за позднюю регистрацию.

  • Сумма, которую вы хотите вернуть (в дирхамах). : Введенная вами сумма должна быть равна или меньше суммы, отображаемой в поле Общая сумма сверхнормативного налога, подлежащего возврату.

  • Оставшаяся сумма доплачиваемого сверхнормативного налога : в этом поле предварительно указывается сумма возвращаемого налога, на которую вы можете подать заявление в будущем.

  • Сумма штрафа за позднюю регистрацию (в дирхамах) : это поле предварительно заполняется в зависимости от наложенных на вас штрафов и того, оплатили вы сумму штрафа или нет:

    • Если на вас не наложены штрафы, в поле отображается ноль (AED).
    • Если вам был начислен штраф, который вы заплатили, то в поле будет отображаться ноль (AED).
    • Если с вас был начислен штраф, но вы еще не уплатили его сумму на момент подачи заявки на возврат, то в поле отобразится сумма штрафа. Если после вычета суммы штрафа сумма возврата будет минус , ваша заявка будет автоматически отклонена после подачи. Если после вычета суммы штрафа сумма возмещения равна положительному значению , в FTA будет передан только остаток для целей возмещения.
  • Уполномоченный подписывающий и декларация : Уполномоченный подписывающий предварительно заполняется системой как на английском, так и на арабском языках.Убедитесь, что вы внимательно прочитали декларацию, прежде чем отметить Да для отправки формы.

Подача заявки на возврат

Для подачи заявления на возврат:

  • Войдите на портал электронных услуг FTA.
  • Перейдите на вкладку НДС, затем вкладку «Возврат НДС» и откройте форму, щелкнув «Запрос на возмещение НДС».
  • Заполните форму. Некоторые поля предварительно заполнены с использованием данных из вашей учетной записи. Убедитесь, что введенные вами данные верны, затем отправьте форму, нажав кнопку «Отправить».
  • После того, как вы отправите форму, вы получите электронное письмо от FTA с уведомлением о результате вашего заявления на возврат. После утверждения претензии возврат будет обработан в течение 5 рабочих дней.
  • Вы можете проверить сумму возмещения, проверив свой баланс на вкладке Мой платеж в разделе История транзакций на портале электронных услуг.
Особый порядок возврата НДС

Существуют специальные процедуры возврата НДС для деловых посетителей и граждан ОАЭ, участвующих в строительстве новых жилых домов.

Деловые посетители

Критерии приемлемости
Владельцы иностранного бизнеса могут подать заявление на возврат НДС, если они удовлетворяют следующим критериям приемлемости:

  • Бизнес должен находиться в государстве-члене GCC, отличном от государства, реализующего его. Бизнес должен быть иностранным юридическим лицом, которое осуществляет бизнес-операции, но не имеет места учреждения или постоянного представительства в ОАЭ.
  • Владелец бизнеса не должен быть налогоплательщиком в ОАЭ.
  • Бизнес должен быть зарегистрирован в государстве-члене GCC, где он расположен.
  • Компания должна находиться в стране, которая предоставляет возмещение НДС юридическим лицам в ОАЭ.

Сроки
Срок подачи каждого требования о возмещении составляет 12 календарных месяцев. Первое заявление на возврат необходимо подать в конце 2018 года.

Лимит возврата НДС
Минимальная сумма каждой налоговой претензии, поданной деловыми посетителями в соответствии со схемой для иностранных предприятий, составляет 2000 дирхамов.

Порядок действий
Для подачи заявления на возврат:

  • Загрузите форму с сайта FTA и заполните все поля в PDF-файле. Ваша форма будет отклонена, если она будет заполнена вручную.
  • Распечатайте форму и добавьте свою подпись и официальный штамп. Заполнив форму, отсканируйте ее и отправьте электронную копию по адресу [email protected]
  • Принимаются только файлы PDF, JPG, JPEG и PNG, а общий размер не превышает 5 МБ. После успешной отправки формы вы получите уведомление по электронной почте.
Граждане ОАЭ участвуют в строительстве новых жилых домов
Граждане

ОАЭ, строящие новые дома, не нуждаются в создании учетной записи электронных услуг для подачи заявления о возмещении. Они могут использовать форму возврата, загруженную с веб-сайта FTA, чтобы потребовать возмещения.

Критерии приемлемости
Лицо, требующее возмещения, должно быть гражданином ОАЭ и предоставить подтверждающую документацию, подтверждающую его национальный статус, например, семейную книгу или паспорт.

Что подлежит возврату?
Возврат НДС возможен, если расходы соответствуют следующим критериям:

  • Использование расходов: Расходы должны быть использованы в отношении недавно построенного здания, предназначенного исключительно для использования заявителем или его семьей в жилых целях.Вы не можете требовать возмещения расходов, потраченных на строительство таких зданий, как отели, гостевые дома и больницы.

  • Характер расходов: Расходы должны быть потрачены на определенные товары и услуги:

    • Услуги подрядчиков (в том числе строителей, архитекторов, инженеров).
    • Строительные материалы и товары, встраиваемые в здание подрядчиком.

Вот список товаров, которые подлежат возмещению НДС:

  • Центральные кондиционеры и сплит-аппараты
  • Пожарная сигнализация и детекторы дыма
  • Двери, полы (кроме ковров), оконные рамы и остекление, электропроводка (при заделке внутри здания)
  • Сантехника и душевая кабина
  • Кухонные мойки, рабочие поверхности и встроенные шкафы

Сроки
Вы должны подать форму возврата в FTA в течение 6 месяцев после даты завершения строительства.Дата завершения: более ранняя из:

  • Когда здание будет заселено
  • Когда здание сертифицировано как завершенное муниципалитетом в соответствии с требованиями FTA

Процедура

Соглашение о свободной торговле содержит новые положения, призванные помочь гражданам ОАЭ, строящим новое жилье, подать заявку на возмещение НДС через портал электронных услуг ССТ. Если вы новый пользователь и регистрируетесь только с целью подачи заявления на возврат НДС за новое место жительства, не регистрируйтесь в качестве налогообязанного лица.Перейдите на services.tax.gov.ae и создайте учетную запись, используя кнопку «Зарегистрироваться» в правом верхнем углу страницы. Строго соблюдайте данную процедуру.

Если вы уже являетесь пользователем, вы можете просто войти в свою учетную запись и следовать процедуре подачи заявления на возврат НДС за новое место жительства.

Как создать новый счет налогоплательщика

  • Нажмите кнопку Добавить нового налогоплательщика / специальные возмещения на панели управления.
  • После того, как вы введете свое юридическое имя, как оно указано в вашем удостоверении личности Эмирейтс на английском и арабском языках, нажмите кнопку «Создать нового налогообязанного лица / специальные возмещения ».Учетная запись будет добавлена ​​автоматически без какого-либо дополнительного процесса утверждения.

  • Теперь вы можете войти в свою учетную запись, нажав кнопку «Доступ к счету налогооблагаемого лица / специальные возмещения » на главной странице портала электронных услуг FTA.

Как подать заявление на возврат НДС за новое место жительства

  • Щелкните вкладку Возврат НДС за новую резиденцию в меню Особые возмещения на панели управления налогоплательщиком.
  • Затем нажмите Новый запрос на возврат НДС по месту жительства , чтобы начать процесс.

Как заполнить и отправить форму запроса на возврат НДС

Заполните данные, запрошенные формой, загрузите сканированные копии следующих подтверждающих документов и отправьте форму. Допустимые типы файлов: PDF, JPG, PNG и JPEG. Размер отдельного файла не должен превышать 5 МБ.

  • Копия вашего паспорта, Emirates ID и семейной книги
  • Документ, подтверждающий, что вы владеете определенным земельным участком в ОАЭ
  • Документы, подтверждающие вашу претензию относительно даты завершения строительства
  • Документы, подтверждающие ваше заявление о том, что здание занято (например, счета за коммунальные услуги)
  • Копия свидетельства о финансировании
  • Копия разрешения на строительство
  • Копия справки о подтверждении банковского счета

Ниже приведены сведения, которые запрашиваются в форме запроса на возврат НДС.

Сведения о заявителе

.
Поле Описание
Полное имя (на английском или арабском языке) Это обязательное поле. Имя, указанное здесь, должно совпадать с именем в вашем удостоверении личности Эмирейтс.
Адрес электронной почты Укажите свой действующий адрес электронной почты.
Эмирейтс ID Введите свой действующий идентификатор Эмирейтс.
Загрузить действительный идентификатор Эмирейтс Загрузите отсканированную копию своего действительного удостоверения личности Эмирейтс. Максимальный размер отдельного файла составляет 2 МБ.
Номер семейной книги Введите номер вашей семейной книги.
Загрузить копию семейной книги Загрузите отсканированную копию Семейной книги.
Вы зарегистрированы как плательщик НДС? Ответьте «ДА», если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и вам присвоен РНН.Ответьте «НЕТ», если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС
TRN (применимо при регистрации для плательщика НДС) Введите присвоенный вам номер TRN, если вы ответили «ДА» на предыдущий вопрос.
Включили ли вы в свою декларацию расходы на жилье? Вы должны ответить «ДА», если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и расходы на жилье, возмещение которых вы запрашиваете, были возмещены в ваших налоговых декларациях. В противном случае ответьте «НЕТ».

Подробная информация о претензии

Поле Описание
Имя спонсора Это применимо, если вы выбрали либо Фонд жилищной программы, либо Жилищную программу и личный фонд в поле «Тип фонда запроса». Укажите государственный орган или организацию, предоставившую вам жилищный фонд.
Сертификат спонсора загрузки Загрузите письмо-декларацию, предоставленное финансирующей организацией (если вы выбрали вариант «Фонд жилищной программы» или «Жилищная программа и личный фонд» в поле «Тип фонда запроса»).
Дата свидетельства о сдаче объекта недвижимости Выберите дату, указанную в Свидетельстве о завершении строительства.
Примечание: вы должны подать заявку на возврат в течение 6 месяцев с даты завершения строительства.
Загрузить копию свидетельства о сдаче объекта недвижимости Загрузите копию свидетельства о завершении строительства.
Загрузить копию разрешения на строительство Загрузите отсканированную копию разрешения на строительство, если собственность находится в AI Ain или Ras AI Khaimah.

Контактная информация заявителя

Поле Описание
Недвижимость Номер участка Введите номер участка под новостройку, за которую вы запрашиваете возмещение.
Номер дома (при наличии) Введите номер здания, для которого вы запрашиваете возврат.
Загрузить недвижимость План участка Загрузите отсканированную копию вашего плана участка.
улица, площадь, город, эмират Введите адрес здания, за которое вы претендуете на возмещение.

Сведения о расходах

Поле Описание
Итого заявленного налога Укажите общую сумму денег, потраченных на строительство объекта. Это будут деньги, запрошенные для возврата.
Все ли закупленные материалы были использованы для строительства здания? Ответьте «ДА» или «НЕТ».

Банковские реквизиты

В этом разделе вам необходимо указать свои банковские реквизиты. Этот банк должен быть учрежден в ОАЭ.

Прежде чем вводить свои банковские реквизиты, узнайте в своем банке, может ли ваш счет обрабатывать платежи в электронном виде. Поскольку возврат будет переведен на ваш банковский счет, убедитесь, что вы предоставили точные банковские реквизиты.

Поле Описание
IBAN Введите номер международного банковского счета.Вы можете найти эту информацию на своем банковском счете или узнать подробности в своем банке.
Название банка Введите название вашего банка.
Название банка / местонахождение Введите название или местонахождение конкретного отделения вашего банка, в котором у вас открыт счет. Свяжитесь с банком для уточнения деталей.
Имя владельца счета Введите правильное имя владельца счета. Оно должно совпадать с именем заявителя.
Номер счета Введите номер своего банковского счета.
Загрузить письмо с подтверждением банковского счета / сертификат Загрузите копию письма / сертификата, выданного и проштампованного вашим банком, включая такие данные, как имя владельца счета, название банка и номер IBAN.

Комментарии пользователей

Поле Описание
Планируете ли вы подать заявление на возврат НДС за то же имущество позже? Если вы собираетесь запросить возврат НДС позже, установите этот флажок.

Декларация

Поле Описание
Настоящим я заявляю, что являюсь владельцем (гражданин ОАЭ), и вся информация в этой форме верна, и что новое место жительства, для которого был запрошен возврат НДС за новое место жительства, будет использоваться исключительно мной или моими члены семьи. Я подтверждаю, что Федеральное налоговое управление может потребовать возмещение, если обнаружит, что я не отвечаю указанным условиям. Установите флажок рядом с декларацией, чтобы подтвердить, что вы согласны с положениями и условиями декларации.

Рекомендуется сохранять форму при заполнении каждого поля, нажимая кнопку Сохранить как черновик внизу экрана, поскольку вы выйдете из системы через 10 минут бездействия. После того, как вы заполнили поля формы и загрузили необходимые документы, внимательно просмотрите форму еще раз и нажмите кнопку Отправить в правом нижнем углу экрана.После того, как форма будет отправлена, статус вашего запроса изменится на Ожидающий на панели инструментов.

Если FTA потребуется дополнительная информация от вас для проверки формы запроса на возврат, вы получите уведомление о ней по электронной почте.

Как проверить статус формы запроса на возврат НДС

  • Вы можете проверить ход выполнения вашего запроса на возврат в поле Статус на панели управления.

Из статуса Пояснение
Составлен Вы не отправили незавершенную форму запроса на возврат.
В ожидании Форма была получена FTA и ожидает рассмотрения.
Отправить повторно FTA требует дополнительной информации после просмотра формы.
Выполняется - на рассмотрении FTA Сотрудник FTA в настоящее время рассматривает вашу форму запроса на возврат.
В процессе - на рассмотрении VB Сотрудник органа по проверке в настоящее время просматривает вашу форму запроса на возврат.
Выполняется - Проверено FTA Сотрудник FTA рассмотрел вашу форму и отправил на утверждение.
Выполняется - проверено VB Форма была проверена проверяющим органом и отправлена ​​обратно в FTA.
Проверено FTA завершил рассмотрение, и ваш запрос будет обработан в ближайшее время.
Отклонить Запрос на возврат отклонен.
Утверждено Запрос на возврат был одобрен, и возврат был обработан.

После успешной отправки формы вы получите письмо с подтверждением от FTA, подтверждающее получение вашего запроса.

Если FTA потребует дополнительную информацию, вы получите уведомление по электронной почте со списком деталей, которые вам необходимо предоставить. В этом случае форма возврата будет в статусе повторной отправки. Вы можете редактировать форму с дополнительными сведениями, пока она находится в этом состоянии.

Порядок повторной подачи формы

  • Войдите в свою учетную запись. Ваша форма запроса на возврат будет в статусе повторной отправки.
  • Нажмите кнопку Изменить , чтобы обновить или добавить информацию.
  • При необходимости вы можете оставить комментарии для FTA перед повторной отправкой формы. Используйте поле Отправить комментарий повторно внизу формы.
  • Нажмите кнопку Отправить повторно . Ваша обновленная форма запроса будет отправлена ​​на рассмотрение в FTA.
Проверяющий орган

Контрольный орган - это одобренная FTA третья сторона, которая проверяет расходы, счета-фактуры и НДС, понесенные заявителями, для проверки их требований о возмещении.

Документы для представления в орган по верификации
В орган по верификации должны быть представлены следующие документы:

  • Форма возврата, содержащая ваш ссылочный номер. Эта форма будет проштампована и передана FTA.
  • План строительства вашего дома
  • Налоговые счета-фактуры, которые будут использоваться для возврата денег.Вы должны убедиться, что эти счета включают действительные РНН, суммы НДС и имя заявителя / владельца. Упрощенные счета не принимаются.

Процедура
Ваш проверяющий орган предоставит подробную информацию о том, как продолжить рассмотрение заявки и какие сборы они будут взимать за процесс рассмотрения. Вы не можете требовать возмещения НДС за сборы проверяющего органа. Проверяющий орган обработает ваш запрос в течение 15 дней и передаст подписанный и заверенный печатью отчет о проверке в FTA.Этот отчет будет содержать общую сумму НДС, подлежащую возмещению. Вы также получите копию отчета проверяющего органа.

Обработка FTA
Заявка на возврат будет обработана FTA в течение 20 рабочих дней после получения отчета о проверке от проверяющего органа. Налогоплательщик будет уведомлен об этом по электронной почте, и после обработки и утверждения претензии FTA осуществит возврат платежа в течение 5 рабочих дней.

,

Смотрите также