Как заработать на ндс схема


Что такое возврат НДС, и как на нём строят коррупционные схемы на миллионы. Объясняем

Кыргызские силовики в течение последнего месяца активно борются с незаконным возвратом налога на добавленную стоимость. Спецслужбы обнаружили, что правительственная комиссия незаконно вернула бизнесменам больше 800 млн сомов НДС. Что это за налог и как бизнесмены с помощью чиновников могут зарабатывать на нем? Объясняем.

Почему это важно: Махинации с возвратом НДС из государственного бюджета — распространенная коррупционная схема почти во всем мире. Теперь о них постоянно говорят и в Кыргызстане. Налогообложение — это довольно сложно (особенно если вы не бухгалтер и не налоговый юрист). Чтобы понять, как именно государственные деньги «пилят» при помощи возврата НДС, надо понять, что это за налог и как работают механизмы его возмещения.

Доступно объяснить о том, что такое НДС и как его незаконно возвращают, нам помогла бухгалтерская компания «Чериков и партнеры». Многие вещи в статье сильно упрощены для понимания, поэтому при принятии важных решений проконсультируйтесь с налоговыми специалистами.

В марте в СИЗО ГКНБ водворили замглавы Государственной налоговой службы Кубанычбека Кумашова. Ему предъявили обвинения по делу о незаконном возмещении НДС двум компаниям из государственного бюджета.

Позже, 20 марта, генпрокуратура сообщила о том, что правительственная комиссия по возврату НДС незаконно вернула частным компаниям больше 800 миллионов сомов.

«С 2016 года по январь 2018-го комиссия путем подделки и использования заведомо подложных документов принимала решения о возмещении из государственного бюджета денежных средств в счет уплаты задолженности по НДС за фиктивный экспорт товаров», — сообщили в прокуратуре.

Председатель правительственной комиссии — заместитель министра экономики, в нее входят замминистра финансов, зампредседателя Государственной налоговой службы, а также сотрудники Центрального казначейства, таможенной службы и финполиции. До 3 февраля 2017 года в комиссии также состоял заместитель начальника управления ГКНБ.

11 апреля Антикоррупционная служба ГКНБ обыскала офисы четырех кыргызских компаний по уже заведенному уголовному делу о незаконном возврате НДС — по информации спецслужбы, эти компании незаконно получили из госбюджета больше 290 миллионов сомов.

Двух руководителей этих компаний заключили под стражу.

В общих чертах налог на добавленную стоимость — это наценка на продукт или услугу. Например, если вы продаете товар за 100 сомов, то должны прибавить к цене еще 12% (это стандартная ставка НДС в Кыргызстане). В итоге цена будет 112 сомов. На практике отечественные продавцы чаще всего указывают сразу конечную цену (с уже включенным НДС).

Кроме этого НДС взимается и с импортируемых товаров. Например, если вы ввозите в Кыргызстан продукцию из Китая на сумму 100 тысяч сомов, то должны заплатить нашим таможенным органам 12% от этой суммы.

При начислении НДС есть много нюансов (стоимость облагаемого импорта, регистрационный порог и прочее). Но для общего понимания, что из себя представляет этот налог, можно не загружать себя лишними деталями.

Допустим, вы — предприниматель, и купили товар у поставщика. Вы заплатили ему цену с уже начисленными 12% НДС. Давайте обозначим сумму этого НДС буквой Х.

Потом вы перепродали этот товар, тоже с начислением 12% НДС (условно обозначим эту сумму буквой Y).

И тут самое интересное: вы как налогоплательщик должны заплатить в бюджет не всю сумму Y, а только разницу между Y и X (то есть Y — X). Например, если вы приобрели у поставщика товар за 56 сомов (из которых 6 сомов — это НДС) и затем перепродали его за 112 сомов (12 сом из них — НДС), то государству вы должны заплатить лишь 6 сомов разницы.

Таким образом государство разрешает вам зачесть НДС, который вы оплатили поставщику, в счет вашего НДС (который вы взяли со своего покупателя). Это и есть механизм зачета НДС.

В приведенном выше примере мы рассмотрели типичную ситуацию, когда Y больше, чем X. Но что, если Y окажется меньше?

Такое возможно, когда вы, например, экспортируете купленный товар. Кыргызстан, как и большинство других стран, поощряет экспорт своей продукции — поэтому такие продажи облагаются нулевой ставкой НДС.

Получается, что Y в этом случае будет равна 0 сомов. Значит, итоговая сумма НДС к уплате (Y — X) будет отрицательная. То есть мало того, что вы не должны платить НДС, так еще и государство становится должно вам.

В нашем примере государство было бы должно вам 6 сомов, которые вы уже заплатили своему поставщику в качестве НДС.

По умолчанию государство разрешает вам его зачесть в счет текущей налоговой задолженности (если она есть) или будущих налогов. Но что делать, если у вас постоянное отрицательное значение НДС, и оно не перекрывается даже другими налогами?

В этом случае государство должно вернуть вам уже уплаченный НДС на ваш банковский счет. Для этого должны соблюдаться некоторые условия:

• В течение полугода не меньше 50% ваших продаж — это продажи с нулевой ставкой НДС

• Ваши обязательства по НДС и другим налогам не перекрывают ваш отрицательный НДС

Логически для этого нужно либо завысить X, либо занизить Y (сделать так, что ставка была нулевой).

Для этого недобросовестный налогоплательщик заключает фиктивные сделки или просто подделывает документы. То есть он может подделать документы как о покупке товара с НДС, так и о его дальнейшей продаже за рубеж.

Кроме экспорта товаров нулевая ставка НДС применяется также к международным перевозкам (кроме перевозок железнодорожным транспортом) и связанным с ними услугам; к услугам, связанным с электроснабжением насосных станций, занимающихся поливом сельхозугодий и обеспечением населения питьевой водой.

Основное руководство по НДС | Деньги Пончик

финансов

Убедиться, что у вашего бизнеса есть необходимые ему финансы, жизненно важно, независимо от того, хотите ли вы профинансировать свой стартап или финансируете рост бизнеса.


Также в этой теме Учет

Бухгалтерия предоставляет важную информацию о финансовых показателях вашего бизнеса, помогая обеспечить его платежеспособность.


Также в этой теме страхование

В случае стихийного бедствия страхование поможет вашему бизнесу как можно быстрее встать на ноги, но вам необходимо получить правильное страховое покрытие.


Также в этой теме пенсии

Вам и вашим сотрудникам нужно достаточно денег, чтобы поддержать себя на пенсии. Полагаться на государственную пенсию вряд ли удастся.


Также в этой теме налог

Если вы занимаетесь бизнесом, уплата налогов неизбежна, но это не должно быть болезненным. Прочтите о ставках, льготах и ​​о том, что делать, если вас расследуют.


Также в этой теме ,

Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов от Quaderno

Эй, ты! Вы взимаете НДС с клиентов из ЕС? А как насчет той продажи вчера - был добавлен цифровой налог ЕС? Было ли это правильной скоростью? Был ли покупатель бизнесом или конечным потребителем? Как вы храните свои счета?

Если вы не знаете, как ответить на эти вопросы, это руководство для вас.

Каждая компания, продающая цифровые товары покупателю в ЕС, должна быть наготове, когда дело касается правил НДС.Неважно, находится ли ваш бизнес в ЕС или нет.

Это потому, что если ваш клиент живет в одном из 28 государств-членов Европейского Союза, вы попадаете на крючок уплаты налога на добавленную стоимость. Вы должны взимать НДС во время продажи, получать его от покупателя, а затем подавать и уплачивать его государству. Забыли взимать с клиента НДС? Очень жаль, но тогда вам придется заплатить из собственного кармана.

Давайте позаботимся о том, чтобы вы избежали этого неприятного сюрприза и любой другой путаницы в процессе НДС в ЕС.Соблюдение требований НДС в ЕС на самом деле может быть довольно простым, если у вас есть правильная информация.


Что такое НДС в ЕС?

НДС - это налог на добавленную стоимость, общий налог на потребление товаров или услуг. Он применяется к каждой продаже, совершенной в ЕС. «Потребительский налог» означает, что налог платит потребитель, а не компания, совершающая продажу. Вот почему вы, как владелец бизнеса, должны знать, когда взимать с клиентов НДС!

Что касается того, сколько взимать НДС, это зависит от обстоятельств.Универсальной ставки НДС в ЕС для цифровых товаров не существует. Вместо этого ставки варьируются от 17 до 27% во всех странах. Если вам интересны конкретные национальные ставки, все они перечислены ниже в этом руководстве.


Что такое цифровой товар?

Можно ли забрать, отнести и положить ваш товар в коробку, чтобы куда-нибудь отправить? Если да, то вам действительно стоит прочитать эту статью о дистанционных продажах в ЕС. Если нет, продолжайте читать!

Правила ЕС по НДС, которые мы собираемся объяснить, применяются только к цифровым товарам и услугам.Они не применяются к физическим товарам, которые имеют свои собственные отдельные правила, касающиеся трансграничных таможенных пошлин и налогов.

Итак, первый вопрос, на который нужно ответить: что вообще считается цифровым товаром?

Цифровой товар - это любой продукт, который хранится, доставляется и используется в электронном формате. Это продукты, которые покупатель получает по электронной почте, загружая их из Интернета или входя на веб-сайт.

Это определение довольно широкое, но оно должно быть таким.С сегодняшней скоростью развития технологий нет смысла использовать более конкретный или точный язык, потому что новый, совершенно неожиданный продукт может появиться на рынке в течение нескольких недель. Если бы он вышел за рамки ограниченного определения «цифрового товара», то выяснение того, как его регулировать и облагать налогом, было бы еще одним кошмаром. Итак, мы придерживаемся широкого определения.

Тем не менее, у Европейской комиссии есть четыре критерия, которые удостоверяют, является ли что-то цифровым товаром.Барабанная дробь, пожалуйста:

  • Это , а не физический, материальный товар.
  • По сути, основан на ИТ. Предложение не могло существовать без технологий.
  • Предоставляется через Интернет или электронную сеть.
  • Он полностью автоматизирован или требует минимального вмешательства человека.

Эти четыре критерия достаточно конкретны, чтобы гарантировать включение только цифровых продуктов, но достаточно свободны, чтобы допускать множество инноваций.

Некоторые распространенные цифровые товары на рынке сегодня включают:

  • Скачать и онлайн игры.
  • Электронные книги, изображения, фильмы и видео, будь то покупка копии на Amazon или использование такой службы, как Netflix.
  • Загружаемая и потоковая передача музыки, будь то покупка MP3 или использование таких сервисов, как SoundCloud или Spotify.
  • Программное обеспечение облачных вычислений и программное обеспечение как услуга (SaaS), такое как Quaderno ;)
  • Веб-сайты, услуги хостинга сайтов и интернет-провайдеры.

Внимание: вы также можете услышать, что цифровые товары называются «цифровыми услугами», «электронными товарами» или «электронными услугами».«Все эти термины относятся к одному и тому же.


Когда следует взимать НДС в ЕС?

Важно знать, когда взимать НДС, потому что… вам не всегда нужно взимать НДС. Вы должны обязательно учитывать это при каждой продаже, но вам не нужно каждый раз забирать ее у покупателя.

Вопрос о начислении и взыскании НДС в ЕС сводится к двум факторам:

  • Где находится ваш клиент
  • Независимо от того, является ли транзакция B2B или B2C

Если вы ведете бизнес в Европе, вы всегда взимаете НДС в своей стране.Остальное не важно. Вы взимаете НДС с каждой продажи цифровых товаров.

Но при продаже в других странах ЕС существуют различия в B2B и B2C.

В B2B вам не нужно взимать НДС; существует метод обратного начисления, при котором покупатель платит НДС своему правительству. Это избавит вас от лишних хлопот, поскольку вам не придется подавать отдельную налоговую декларацию в каждой стране, где вы совершаете продажу. Вам просто нужно получить от покупателя действительный номер плательщика НДС, который вы можете подтвердить с помощью службы VIES Европейской комиссии.Полное объяснение механизма обратной зарядки приведено ниже!

В B2C вы взимаете НДС со всех клиентов. Но ставка НДС, которую вы взимаете, зависит от того, сколько вы продаете в ЕС. Если объем трансграничных продаж цифровых товаров в вашем бизнесе составляет менее 10 000 евро в год на всей территории ЕС, вы можете взимать ставку НДС вашей страны происхождения со всех этих трансграничных продаж. После того, как вы превысите годовой порог продаж в 10 000 евро, вы должны будете взимать НДС по ставке страны вашего клиента .

Для неевропейских предприятий применяются простые правила. В B2B вы должны произвести обратное начисление НДС. В транзакциях B2C всегда взимайте НДС страны клиента.


Как соблюдать НДС в ЕС для цифровых услуг: 5 простых шагов

Каким бы сложным ни казался НДС в ЕС, на самом деле весь процесс можно понять в пять четких шагов, от начала до конца.

  1. Зарегистрируйте свой бизнес для получения номера плательщика НДС
  2. Узнайте, кто ваш клиент и где он находится
  3. Начисляйте НДС по операциям, когда вам нужно
  4. Вести подробные счета и записи
  5. Подавать декларации по НДС каждый квартал

Без лишних слов, давайте углубимся в каждую из них.


1) Начало работы: Зарегистрируйте свою компанию для уплаты НДС в ЕС.

Перво-наперво! Ваш бизнес должен быть зарегистрирован в системе НДС, чтобы на законных основаниях продавать любые цифровые товары в ЕС. В зависимости от страны, в которой вы регистрируетесь, это может быть одно- или двухэтапный процесс.

Зарегистрироваться в налоговом органе ЕС

Если ваш бизнес находится в ЕС, просто зарегистрируйтесь в качестве плательщика НДС в своей стране!

Если вы ведете бизнес за пределами ЕС, вы можете выбрать любую страну ЕС для размещения вашей налоговой регистрации.Вы должны зарегистрироваться в мини-универсальном магазине (MOSS) для этой страны - удобной схеме, которую мы подробно объясним позже.

Не знаете, какую страну выбрать? Что ж, у вас есть 28 вариантов на выбор. Вот несколько советов по выбору правильной базы ЕС для ваших процессов НДС.

  • Общий язык . Вы говорите на любом из языков ЕС? Если это так, зарегистрируйтесь в этой стране, чтобы вы могли легко понять всю налоговую документацию, инструкции и процессы.
    • Если вы ищете англоговорящую базу, Ирландия - ваш лучший выбор. Но некоторые другие страны ЕС также предлагают свою налоговую процедуру на английском языке, например, Испания.
  • Хорошо работающий сайт . По закону каждое государство-член ЕС должно предлагать онлайн-портал для НДС ЕС. Но, честно говоря, одни страны лучше, чем другие. Позже в этом руководстве вы найдете ссылки на каждую национальную страницу MOSS, и вы сможете решить сами!
Получите номер плательщика НДС

Важно знать разницу между местным налоговым номером и номером плательщика НДС.Местный налоговый номер разрешает транзакции только локально, в пределах одной страны. Номер НДС позволяет осуществлять продажи за границу в другие страны ЕС.

Некоторые страны автоматически присваивают вашей компании номер плательщика НДС при регистрации; другие сначала дадут вам только местный налоговый номер и потребуют от вас пройти дополнительный этап для уплаты НДС.

Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашей статьей о том, как зарегистрироваться для уплаты НДС в ЕС в качестве иностранного предприятия.



2) Привлечение клиента: проверьте своего клиента и его местонахождение.

Внимание! Этот шаг очень важен для соблюдения требований ЕС по НДС как во время, так и после продажи. Он определяет все, что касается взимания цифровых налогов (независимо от того, добавляете ли вы их, сколько добавляете). Кроме того, он предоставляет вам необходимую информацию для вашей налоговой отчетности.

Когда вы приобретаете нового клиента в ЕС, вам необходимо ответить на два вопроса.

Заказчик - компания или физическое лицо?

Вы должны определить, является ли клиент другим бизнесом или конечным потребителем.Это очень важно, потому что от этого зависит, будете ли вы вообще взимать НДС.

  • Всегда спрашивайте у клиента регистрационный номер плательщика НДС. У каждой компании должен быть номер плательщика НДС. Если у покупателя его нет, можно предположить, что это продажа B2C.
  • Если клиент является бизнесом (B2B), получите его регистрационный номер плательщика НДС и подтвердите, что бизнес действителен. Зачем? Потому что, к сожалению, некоторые клиенты могут притвориться бизнесом, просто чтобы избежать уплаты налога! Поэтому лучше всего перепроверить их количество с помощью этого инструмента проверки Европейской комиссии.
Где находится заказчик?

Подтвердите местонахождение клиента. Это определяет, сколько НДС вы взимаете. Если вы возьмете с них слишком маленькую плату, то потеряете деньги позже! Налоговый сезон уже может быть напряженным; вы не хотите никаких неожиданных затрат.

Вы должны собрать свидетельств, подтверждающих местонахождение. Этим доказательством может быть:

  • Платежный адрес
  • Место нахождения банка клиента
  • Страна-эмитент кредитной карты
  • Расположение IP-адреса устройства покупателя.
  • Страна SIM-карты (в случае, если покупка совершалась с мобильного устройства)

* Если вы европейский бизнес, который продает за границу цифровых товаров на сумму менее 100 000 евро в год на всей территории ЕС, вам нужно собрать только одно свидетельство о местонахождении клиента.Но это должно быть доказательство, полученное от третьей стороны, такой как банк или IP-адрес, а не напрямую от клиента. ↵

Хранить свидетельства о местонахождении в течение 10 лет. Десять лет ?! Ага. ¯ \ _ (ツ) _ / ¯ Мы не устанавливаем правила, мы просто рассказываем вам о них.

Но серьезно, эти записи необходимы, чтобы доказать, что вы соблюдаете налоговые нормы. Поэтому лучше всего хранить цифровые файлы либо в облачном хранилище, либо непосредственно в вашем бухгалтерском / налоговом программном обеспечении, если вы его используете.


3) Торговая точка: при необходимости взимайте НДС.

Вот краткое изложение раздела выше, озаглавленного «Когда следует взимать НДС?»

Если вы являетесь B2C, добавляйте НДС к каждой продаже в ЕС. Если вы европейский бизнес, который продает в ЕС менее 10 000 евро в год, добавьте ставку НДС в вашей стране. Если вы продаете больше, добавьте ставку НДС страны покупателя . Если вы не европейский бизнес, продающий B2C, вы всегда должны указывать курс страны вашего клиента.Эти ставки указаны в следующем разделе!

Если вы работаете в сфере B2B, добавьте НДС к продажам в вашей стране. Но если покупатель находится в другом месте ЕС и имеет действующий номер плательщика НДС, вам не нужно добавлять налог. Механизм обратной зарядки был создан, чтобы упростить вам жизнь. Покупатель несет ответственность за уплату НДС по операции

.

4) После продажи: Предоставьте (и сохраните!) Подробные налоговые счета.

Не было бы налогов, если бы не требовался более утомительный учет… Итак, у нас есть счет-фактура НДС! Это важная часть соблюдения требований НДС, а также поможет вам оставаться организованным, когда придет время подавать налоговые декларации.

Каждая продажа, совершаемая вами в ЕС, должна сопровождаться счетом-фактурой. Даже те продажи B2B, где вы не взимаете никаких налогов - для них тоже нужны специальные счета-фактуры.

Что такое счет-фактура НДС? Это дополнительный счет, который должен включать следующую информацию:

  • Название и адрес вашей компании
  • Номер плательщика НДС вашей компании (если он у вас есть)
  • Дата выставления счета
  • Порядковый номер счета
  • Наименование и адрес покупателя
  • Номер плательщика НДС покупателя.Если вы используете механизм обратного списания, включите текст «НДС в ЕС начислен обратно»
  • Ставка НДС
  • Сумма НДС добавлена ​​
  • Окончательная сумма после добавления НДС

Ух ты, это много всего, что можно включить в товарный чек. Вот пример того, как структурировать всю информацию, чтобы она была не только разборчивой, но и красивой:

Quaderno автоматически генерирует эти счета-фактуры НДС, которые вы можете настроить для своего бизнеса.

Храните каждый счет в учете в течение пяти лет. Как и хранение доказательств местонахождения, это часть соблюдения налоговых требований. Эти записи должны быть доступны в электронном виде по запросу любого официального учреждения ЕС. Таким образом, самый простой и эффективный способ хранить счета - это файлы в цифровом формате, например в формате PDF, на случай, если кто-нибудь постучится.


5) Отчетность по налогам: подавать декларации по НДС каждый квартал.

Этот последний шаг на самом деле довольно прост, благодаря мини-универсальному магазину.

Вы можете подать декларацию по НДС в ЕС онлайн, в MOSS по месту регистрации. Веб-сайт сообщит вам, какую информацию ввести для каждой страны, в которой вы совершили продажу, а система MOSS рассчитает, сколько НДС вы должны заплатить.

Оттуда вы просто оплачиваете весь счет своему MOSS, который затем передает НДС в другие страны ЕС от вашего имени. Это простой процесс, даже если вы продавали товары клиентам в 20 разных странах. Круто, правда?

Чтобы лучше понять процесс, вы можете прочитать наше краткое руководство о том, как подавать декларации по НДС для ирландского MOSS.

С другой стороны, если у вас европейский бизнес, который продает в ЕС менее 10 000 евро в год, вы можете просто подать декларацию по НДС в своей стране. Вам не нужно использовать схему MOSS.

Что касается того, когда подавать декларацию по НДС в ЕС, вы делаете это в конце каждого квартала. С конца квартала у вас есть 20 дней, чтобы подать и выплатить задолженность. Таким образом, сроки возврата НДС следующие:

  • 20 апреля , за первый квартал, закончившийся 31 марта
  • 20 июля , для второго квартала, закончившегося 30 июня
  • 20 октября , за третий квартал, заканчивающийся 30 сентября
  • 20 января , за четвертый квартал, заканчивающийся 31 декабря

Если вам нужен более подробный совет по подаче НДС (и чтобы убедиться, что вы делаете это правильно!), Ознакомьтесь с нашим списком девяти распространенных ошибок при подаче НДС и способов их избежать.


Какие ставки цифрового налога на добавленную стоимость в ЕС по странам?

Каждая европейская страна имеет свою собственную налоговую ставку, варьирующуюся от 17 до 27%. Таким образом, вы должны взимать другой НДС для клиента в Испании, чем для клиента во Франции. В результате ваш товар будет дороже в одних странах и дешевле в других. (Но это не так уж важно, поскольку ваши конкуренты облагаются точно такими же налоговыми ставками!)

Ознакомьтесь с таблицей ниже, чтобы увидеть текущую ставку НДС в ЕС в каждой стране:



Как именно работает механизм «обратного заряда»?

Вам как продавцу может быть интересно, почему вам не нужно взимать НДС с предприятий ЕС.Может быть, механизм обратного заряда звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой. Что ж, вот краткое объяснение того, как это работает!

Метод обратного начисления разработан таким образом, что покупатель должен указывать НДС на свои собственные коммерческие покупки, что фактически исключает вас в качестве налогового посредника. На самом деле это вполне логично. В типичном процессе клиент B2B будет платить вам налог на продукт вашего бизнеса, а вы будете платить налог вперед в соответствующий налоговый орган. Позже покупатель вернет ту же сумму в качестве налоговой льготы и получит возмещение.Деньги шли по кругу от покупателя к вам, в налоговый орган, а затем обратно к покупателю.

Так почему бы не сделать один плавный шаг? Почему бы не позволить клиенту просто хранить деньги на своем банковском счете и одновременно подавать соответствующие налоговые документы?

Так родился механизм обратного заряда! Это здорово для вас, потому что это означает, что вам не нужно регистрироваться для уплаты налогов в каждой стране ЕС, где у вас есть бизнес-покупатель.

Чтобы получить более подробное объяснение, прочтите о том, как работает механизм обратного заряда во всем мире.


Как именно работает комплексный мини-магазин (MOSS)?

Заявление об ограничении ответственности : Если вы ведете бизнес в ЕС, объем продаж цифровых товаров в ЕС на ниже 10 000 евро в год, то вам не нужно использовать НДС MOSS. Ваша налоговая схема проста. Вы регистрируетесь в своей стране, вы взимаете местную налоговую ставку со всех клиентов и подаете декларации в свою страну. Вуаля.

The Mini One-Stop Shop (MOSS) дебютировал в 2015 году, чтобы упростить возврат цифровых налогов, чтобы вам не приходилось регистрироваться в качестве плательщика НДС в каждой стране ЕС, где у вас есть покупатель.

В своей стране (или, если вы ведете бизнес за пределами ЕС, в стране ЕС по вашему выбору), вы регистрируетесь в MOSS в местном налоговом органе. В каждой стране существует собственный процесс регистрации, поэтому уточняйте у них инструкции.

Отсюда налоги работают каждый год:

  • Вы подаете в MOSS одну декларацию по НДС. Вы делаете это онлайн.
  • MOSS подсчитывает, сколько денег вы должны в виде налогов.
  • Затем ваш MOSS надлежащим образом распределяет НДС между другими странами ЕС и их местными MOSS.

Это удивительно простой процесс для обычно сложного мира цифровых налогов!

Вот список веб-сайтов MOSS для большинства европейских государств-членов:


Не хотите идти по маршруту MOSS?

Ничего страшного, это не обязательно. Но альтернатива может быть довольно хлопотной!

Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС ЕС в каждой стране, где у вас есть клиент. Затем вы должны вести учет в соответствии с местными правилами и подавать отдельные налоговые декларации в зависимости от сроков, установленных для каждой страны.

Очевидно, что если вы продаете многонациональной клиентской базе на сумму более 10 000 евро в год, отказ от MOSS может добавить к вам много работы. Вот некоторые плюсы и минусы между использованием MOSS и регистрацией НДС на месте:

Мини-универсальный магазин (MOSS) Местная регистрация НДС
Без администрирования Более сложный
Одна квартальная подача применяется ко всему ЕС Подача отдельных деклараций в каждой стране, где есть транзакция; до 28 квартальных заявок
Более короткий срок подачи и оплаты, в течение 20 дней после окончания каждого квартала Сроки подачи и оплаты зависят от каждой страны ЕС
Требование длительного учета Правила ведения документации зависят от каждой страны ЕС
Медленное возмещение входящего налога Быстрая выплата НДС

FAQ о НДС

Продаю цифровые товары.Могу ли я быть освобожден от НДС в ЕС?

На сегодняшний день нет никаких освобождений от этих цифровых налогов. Все должны платить! Единственное освобождение от налогов ЕС на цифровые товары - это европейские компании, которые остаются ниже 10 000 евро на трансграничные цифровые товары в ЕС в год. Эти предприятия освобождены от использования схемы регистрации и подачи документов по НДС MOSS, но по-прежнему должны собирать налоги со своих продаж.


Продаю физические товары. Должен ли я платить НДС ЕС?

Нет. Эти правила не применяются к физическим товарам, но для вашего бизнеса существуют другие правила НДС.Ознакомьтесь с нашим руководством по дистанционным продажам в ЕС и узнайте, как это делать правильно. Или узнайте больше о том, как обращаться с налогом с продаж на физические товары по всему миру.


Могу ли я продолжать вести свой бизнес, даже если я не соблюдаю правила ЕС по НДС?

Любой бизнес, который предоставляет электронные услуги или продает цифровые товары клиентам из ЕС, должен зарегистрироваться для уплаты НДС и соблюдать правила. Если вы не регистрируетесь в качестве плательщика НДС и продолжаете вести свой бизнес, вам, возможно, придется заплатить многолетнюю задолженность по налогам и штраф за несоблюдение.


Моя компания находится за пределами ЕС. Должен ли я платить этот НДС?

Да, вы должны платить его по любым транзакциям B2C или транзакциям, в которых у вашего покупателя нет действительного номера плательщика НДС. Чтобы получить конкретный совет, прочитайте нашу статью о том, как обращаться с НДС в качестве бизнеса за пределами ЕС.


Я продаю свои товары или услуги через торговую площадку. Должен ли я соблюдать эти правила НДС?

Некоторые торговые площадки позаботятся об уплате НДС:

  • Amazon Kindle Direct Publishing
  • Bandcamp
  • Envato

Но не все торговые площадки берут на себя эту ответственность.Дважды проверьте, какова политика вашей торговой площадки. В противном случае вы можете по незнанию не соблюдать НДС и оказаться в сложной ситуации.


Дополнительные ресурсы

Мы изучили, синтезировали и определили все действующие правила ЕС по НДС и поместили их в это руководство, чтобы их было легко читать и понимать. Если вы хотите узнать больше от высшего органа, вот несколько полезных сайтов официального налогового и таможенного союза ЕС:


В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не сертифицированные налоговые консультанты.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или в налоговое управление.

,

Какой НДС применяется к моему виду бизнеса?

финансов

Убедиться, что у вашего бизнеса есть необходимые ему финансы, жизненно важно, независимо от того, хотите ли вы профинансировать свой стартап или финансируете рост бизнеса.


Также в этой теме Учет

Бухгалтерия предоставляет важную информацию о финансовых показателях вашего бизнеса, помогая обеспечить его платежеспособность.


Также в этой теме страхование

В случае стихийного бедствия страхование поможет вашему бизнесу как можно быстрее встать на ноги, но вам необходимо получить правильное страховое покрытие.


Также в этой теме пенсии

Вам и вашим сотрудникам нужно достаточно денег, чтобы поддержать себя на пенсии. Полагаться на государственную пенсию вряд ли удастся.


Также в этой теме налог

Если вы занимаетесь бизнесом, уплата налогов неизбежна, но это не должно быть болезненным. Прочтите о ставках, льготах и ​​о том, что делать, если вас расследуют.


Также в этой теме ,

Что нужно знать о НДС, если у вас есть клиенты в Европе

Если вы работаете в любой точке мира и у вас есть клиенты в Европейском Союзе, слушайте!

Пора серьезно задуматься об НДС. Для тех, кто не знает, это налог на добавленную стоимость , налог, который вы должны применять почти к каждой сделке, совершаемой в ЕС. И налог, который вы должны возвращать в ЕС каждый квартал.

На протяжении десятилетий многие компании, продающие товары и услуги в ЕС, думали, что пока они платят налоги в своей стране, они не хуже золота.Но это уже не так.

Как поставщик цифровых продуктов клиентам из ЕС, вы несете ответственность за взимание, сбор, отчетность и отправку этого европейского налога отдельным правительствам. Да, это касается всех 28 стран-членов ЕС и их различных ставок НДС.

Но не бойтесь! Мы упростили для вас НДС. Мы собрали всю важную информацию, ответили на все вопросы, которые, как нам кажется, крутятся у вас в голове, и собрали все о НДС для предприятий, не входящих в ЕС.

Приступим.

Что такое НДС?

Сначала мы можем ответить на самый очевидный вопрос. НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость». Это потребительский налог, который применяется ко всем товарам и услугам, как физическим, так и цифровым. Это означает, что каждый раз, когда клиент покупает товар или услугу в ЕС, он платит НДС на месте.

Продавец (ваша компания) взимает НДС с покупателя и частично или полностью выплачивает его государству. Таким образом, вы можете рассматривать себя как своего рода налогового посредника.Это не ваших денег для уплаты НДС, вы просто собираете и отправляете деньги клиента правительству.

Вот почему так важно знать, когда взимать НДС с клиентов из ЕС. Потому что, если вы не взимаете с клиента НДС, то на самом деле будут вашими деньгами для оплаты. Правительство по-прежнему будет ожидать от вас налогов, независимо от того, добавляли ли вы НДС или нет.

Сколько НДС нужно добавить? Это зависит от того, где находится ваш клиент.Ставки варьируются в разных странах-членах ЕС и составляют от 17 до 27%. В нашем общем руководстве по НДС вы можете найти актуальный список цифровых налоговых ставок ЕС. (И мы объясним это позже!)

Почему предприятия, не входящие в ЕС, несут ответственность за уплату НДС в ЕС?

Потому что европейские правительства хотят гарантировать получение налогов на все товары и услуги, потребляемые их гражданами, даже товары и услуги, поступающие из других частей мира. Физические продукты облагаются налогом на таможне. Очевидно, что цифровые продукты не пересекают границы для прохождения таможни, поэтому к цифровым продуктам добавляется НДС.

Если бы иностранные компании не были обязаны взимать НДС, представьте себе, какой недостаток будет для компаний из ЕС. Их продукция будет стоить дороже. Их местные клиенты будут искать что-то более дешевое за пределами страны, и бизнес в ЕС пострадает. Затем, когда предприятия ЕС страдают и продают меньше, их правительства собирают меньше налогов.

Таким образом, требование о взимании НДС с предприятий, не входящих в ЕС, уравновешивает правила игры для местных поставщиков и увеличивает налоговые поступления правительств ЕС.Все дело в экономике, детка.

Если вы действительно занимаетесь юридическими вопросами, вы можете ознакомиться с оригинальной директивой ЕС 2003 г. о НДС на цифровые услуги .

Как компании, не входящие в ЕС, должны обращаться с НДС в ЕС?

Верный путь!

О, этот ответ бесполезен? Тогда вот пять простых шагов, чтобы правильно ориентироваться в лабиринте НДС:

  1. Зарегистрируйте вашу компанию для уплаты НДС в ЕС.
  2. Проверьте своих клиентов: кто они? Где они?
  3. Списать НДС, если необходимо.
  4. Предоставьте подробные счета-фактуры (и ведите их учет!)
  5. Подавайте квартальные декларации по НДС.

Мы вам все разберем.

Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов

Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС, с этим бесплатным руководством

близко

Шаг 1: Как предприятие, не входящее в ЕС, регистрируется для уплаты НДС в ЕС?

Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в выбранном вами государстве-члене ЕС.Это дает вам выбор из 28 стран! Если вам нужна англоязычная база, очевидный вариант - Ирландия.

После того, как вы выбрали, где вы хотите проводить налоговые операции в ЕС, вы регистрируетесь в мини-центре единого окна НДС (MOSS) в этом местном налоговом органе. Вы можете сделать это онлайн. Найдите вариант «схемы вне Союза», поскольку этот процесс предназначен для предприятий, не входящих в ЕС.

Постой… Мини-универсальный что? Да, забавное название, но оно серьезно экономит время и силы! Поясним:

A MOSS позволяет консолидировать весь ваш НДС в ЕС в одной налоговой декларации, даже если ваши клиенты проживают в нескольких разных странах.

Допустим, вы решили зарегистрироваться в Ирландии. Вы подаете заявку на НДС на веб-сайте налоговой и таможенной службы Ирландии. Вы продаете клиентам в Испании, Германии, Венгрии и Италии. Когда наступает налоговый сезон, вы подаете одну декларацию по НДС в MOSS в Ирландии. Затем ваш ирландский MOSS рассчитывает, сколько НДС следует вернуть в налоговые органы Испании, Германии, Венгрии и Италии, и распределяет все это для вас. Красиво, правда?

(О том, как на самом деле подавать эти декларации по НДС, вы узнаете больше на шаге 5.)

Чтобы узнать, какая страна будет вашим лучшим вариантом, ознакомьтесь со списком веб-сайтов НДС MOSS в нашем электронном руководстве по налогам ЕС.

Краткое описание процедуры регистрации для плательщика НДС в ЕС:

  • Ищите «схему вне Союза».

Чтобы получить более подробные инструкции, прочитайте о том, как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не находится в Европе.

Шаг 2: Что нужно проверять о своих клиентах в ЕС?

Вам необходимо проверить две вещи о ваших клиентах из ЕС: кто они и где они находятся.Первый определяет, взимаете ли вы с них НДС, второй - сколько.

Определить кто они:

Когда вы совершаете продажу в ЕС, запросите номер плательщика НДС покупателя. У предприятий он будет, у частных лиц - нет. К сожалению, некоторые покупатели могут попытаться представить, что они занимаются бизнесом, чтобы избежать уплаты налогов, поэтому они предоставят фальшивый VRN. По этой причине убедитесь, что каждый VRN действителен. Вы можете использовать этот простой инструмент проверки VIES от Европейской комиссии.

Определить где они:

Помимо запроса номера плательщика НДС покупателя, вам также необходимо запросить подтверждение его местонахождения. Их местонахождение будет определять ставку НДС, которую вы добавляете к продаже, поскольку каждая страна-член ЕС имеет свою ставку. (Актуальный список цифровых налоговых ставок ЕС можно найти в нашем руководстве.)

Затем, чтобы доказать правительству, что вы взимаете достаточную сумму НДС, вам также необходимо доказать, где находится ваш клиент.Итак, при совершении продажи запросите два из следующих доказательств:

- Платежный адрес
- Местоположение банка клиента
- Страна, выпустившая кредитную карту
- Местоположение IP-адреса устройства покупателя
- Страна SIM-карты (в случаях, когда покупка была сделана на мобильном устройстве)

Наконец, задокументируйте это свидетельство о местонахождении и сохраните его в течение 10 лет. Десятилетие - смехотворно долгий срок, но таков закон. Облачное программное обеспечение для бухгалтерского учета и налогообложения может упростить сбор и хранение этих доказательств; сбор данных происходит автоматически, и нет риска потерять записи.

Шаг 3. Когда предприятия, не входящие в ЕС, должны взимать НДС в ЕС?

Не всегда. Это зависит от того, где находится ваш клиент и есть ли у него действительный регистрационный номер плательщика НДС или VRN.

Если у них нет VRN, вы или взимаете НДС.

Это означает, что ваш клиент - нормальный конечный потребитель. Это средняя транзакция B2C. Вы должны взимать НДС с продажи, а затем следовать остальной части протокола, который мы объяснили выше.

Если у них есть действующий VRN, вы не платите НДС .

Это означает, что ваш клиент является партнером по бизнесу, и поэтому вы освобождены от уплаты НДС. Не беспокойтесь об этом (ура!). Транзакция покрывается механизмом обратной оплаты.

Механизм обратного заряда? Это также облегчает вашу жизнь как продавца, если вы продаете B2B. При использовании механизма обратной оплаты покупатель несет полную ответственность за подачу НДС по сделке.Поскольку европейским компаниям может быть возмещен любой НДС, который они тратят на продукты, помогающие вести бизнес, будет более эффективно, если они просто сохранят деньги в первую очередь, а не будут платить их вам, а затем требовать их обратно у правительства.

Если вы хотите узнать больше, ознакомьтесь с нашей публикацией о том, как работает механизм обратной зарядки.

Шаг 4: Что такое правильный счет-фактура НДС? Каковы лучшие практики выставления счетов-фактур по НДС?

Счет-фактура с НДС включает немного больше информации, чем обычный счет-фактура.Каждый счет должен содержать:

  • Название и адрес вашей компании
  • Номер плательщика НДС вашей компании
  • Порядковый номер счета
  • Имя и адрес покупателя
  • Номер плательщика НДС покупателя. Если вы используете механизм обратного начисления, вы также должны добавить текст «НДС, взимаемый в ЕС»
  • НДС (сумма и ставка), применяемый к каждой позиции
  • Окончательная сумма после добавления НДС

Хотя это много конкретной информации, вы все равно можете организовать все так, чтобы было легко читать.Вот пример того, как структурировать счет-фактуру НДС:

Храните каждый счет в учете в течение пяти лет. Зачем? Потому что налоговые органы ЕС хотят, чтобы они были под рукой, если какое-либо официальное учреждение запросит НДС. Если вы когда-нибудь получите запрос, вам нужно будет сделать эти записи доступными в электронном виде в течение 30 дней. Поэтому лучше всего хранить цифровые файлы в облачной системе хранения или просто в вашем бухгалтерском / налоговом программном обеспечении, если вы его используете.

Узнайте больше о четырех квитанциях, которые вы должны знать, чтобы вести свой бизнес.

Шаг 5. Каковы условия подачи декларации по НДС в ЕС?

Вы подаете в MOSS одну декларацию по НДС ЕС в конце каждого квартала. Вы уловите идею каждые три месяца, четыре раза в год. С последнего дня каждого квартала у вас есть 20 дней на то, чтобы подать заявление и произвести оплату. Итак, сроки таковы:

- 20 апреля , для первого квартала, заканчивающегося 31 марта
- 20 июля , для второго квартала, заканчивающегося 30 июня
- 20 октября , для третьего квартала, заканчивающегося 30 сентября
- 20 января , для четвертого квартала, заканчивающегося 31 декабря

Вы отправляете декларацию онлайн.Вам потребуются записи о счетах-фактурах НДС для завершения подачи.

Следует иметь в виду: если вы совершили какие-либо продажи в другой валюте (например, в датской кроне, но ваш MOSS использует евро), вам необходимо будет конвертировать эти суммы в официальную валюту вашего MOSS. Используйте официальные курсы обмена Европейского центрального банка.

На основе введенной вами информации веб-сайт MOSS автоматически рассчитает сумму вашей задолженности по НДС. Затем вы получите инструкции о том, как совершить платеж.

Для получения более подробной информации и конкретных инструкций прочтите наше руководство о том, как подавать ирландскую декларацию по НДС MOSS, если компания не входит в ЕС.

А чтобы узнать о некоторых простых и умных приемах бухгалтерского учета, узнайте, как увеличить налоговые декларации своей компании.

Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов

Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС, с этим бесплатным руководством

близко

Имеют ли компании, не входящие в ЕС, право на возмещение НДС в ЕС?

Конечно.Если вы переплатите НДС по схеме НДС MOSS, вы получите деньги обратно. Но это будет не от вашего МОССА; Возврат будет осуществляться непосредственно от различных налоговых органов, в которых находятся ваши клиенты. Таким образом, вы получите частичное возмещение из Испании, Германии, Венгрии или Италии. Это также означает, что возврат будет произведен в местной валюте.

Замечательно то, что возмещение осуществляется напрямую на ваш банковский счет, вне зависимости от того, какую банковскую информацию вы указали при регистрации в MOSS.Так что просто убедитесь, что эти данные актуальны!

Может ли компания, не входящая в ЕС, просто игнорировать НДС в ЕС?

Юридически, нет. Если вы решите не соблюдать закон ЕС по НДС, вы рискуете попасться в налоговые органы. С этим приходится платить за долгие годы уплаты налогов плюс штрафы за несоблюдение правил. Такой удар потенциально может разрушить малый бизнес. Более того, если выяснится, что вы умышленно нарушили закон, , вы можете попасть в суд. Никто не хочет, чтобы его признали виновным в мошенничестве, верно?

И последнее, но не менее важное: вы можете рассматривать это с точки зрения этики: если вы пользуетесь привилегией продавать клиентам в их стране, разве вы не должны также уважать их законы? Это как раз то, что нужно сделать.

Как говорится, душевное спокойствие бесценно.

Звучит сложно. Что может помочь предприятиям за пределами ЕС платить НДС?

Ладно, может, все оказалось не так просто, как мы надеялись. Лучший способ прояснить и упростить это сумасшествие с НДС - использовать облачный инструмент бухгалтерского учета, который автоматизирует весь процесс - от начисления правильного НДС до сбора оплаты и выставления правильного счета. Все ваши записи надежно хранятся в сети для вас, даже если ваш компьютер выйдет из строя.

Quaderno берет на себя все это налоговое соответствие за вас, так что вы можете тратить свое время на доминирование на европейском рынке - на улучшение вашего продукта, знакомство с клиентами, заботу о ваших сотрудниках или что-то еще, что имеет большее значение, чем беспокойство по поводу налоговые тонкости.

Фактически, Quaderno может делать все следующее:

  • Рассчитайте правильную сумму налога для каждого покупателя прямо на странице оформления заказа.
  • Автоматически проверяйте номера НДС, которые вы получаете от клиентов.
  • Собирайте и храните свидетельства о местонахождении покупателя, которые вам нужно получать при каждой продаже.
  • Создавайте и отправляйте счета на разных языках и в разных валютах.
  • Отправляйте счета-фактуры автоматически.
  • Убедитесь, что вы никогда не переплачиваете по декларации по НДС.
  • Уведомлять вас об изменении налоговой политики или налоговых ставок, чтобы вы всегда были в курсе.

И только таким образом Quaderno может помочь с НДС в ЕС.Когда дело доходит до других налогов с продаж по всему миру, или вашего собственного подоходного налога, или просто повседневного выставления счетов и бухгалтерского учета - Quaderno преодолевает все трудности и представляет ваши бизнес-данные в доступной для понимания форме. Подпишитесь на бесплатную пробную версию и посмотрите, как Quaderno может преодолеть всю бюрократию за вас.

Зря тратите время на уплату налогов с продаж, НДС или GST? Представьте, что вы можете автоматизировать этот беспорядок за считанные минуты, и у вас будет больше времени для получения большей прибыли. Нет боли, все в выигрыше! Расскажем как →

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и лучшие практики в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

.

Смотрите также