Как заработать на дебиторке


что это такое и как на этом заработать

С каждым днем в интернете появляется все больше новых онлайн-профессий. И, как ни странно, именно долговой рынок России может послужить прекрасной возможностью для того, чтобы начать зарабатывать на покупке дебиторской задолженности.

Виды задолженностей

Существует кредиторская задолженность, которая говорит о том, что у предприятия есть долги перед другими организациями. А вот дебиторская задолженность возникает в том случае, когда у партнеров-дебиторов всплывают неоплаченные счета перед самой фирмой.

Причины возникновения дебиторки

Дебиторская задолженность – это сумма долгов, которую должны выплатить в счет фирмы покупатели или партнеры (дебиторы). Дебиторка возникает, например, если организация оказала услуги в рассрочку, но клиент не заплатил в предусмотренные договором сроки.

В зависимости от времени погашения долгов задолженность бывает:

  • нормальная, когда вся сумма долга гасится в предполагаемые сроки;
  • просроченная, когда долги в определенные сроки не закрываются, и эта задолженность может превратиться в дебиторскую.

По степени вероятности погашения долгов выделяют:

  • ожидаемую задолженность, время погашения которой не превышает пределы согласованного срока;
  • сомнительную, которая не гарантирует возврат долга по причинам отсутствия соответствующих документов;
  • безнадежную, когда время исковой давности просрочено (оно составляет 3 года), или же долги эти принадлежат организации, находящейся на стадии банкротства.

Если размеры долгов перед фирмой будут расти, а гарантии по их погашению отсутствовать, то организация может понести существенные убытки. Очень важно держать дебиторку под контролем, ведь причиной убытков может стать неоплата, предоплата, невыплаченные займы и даже подотчетные средства. Отметим, что при грамотном управлении дебиторкой фирма может получить значительную прибыль. Для этого необходимо создать систему отсрочки платежей и предоставления дополнительных кредитов. Однако, если дебиторка вышла из-под контроля, бизнесмены ищут способы вернуть хотя бы часть средств.

Можно ли избежать дебиторской задолженности?

Если вы не хотите довести фирму до банкротства, то вам нужно еще до совершения сделки оценить финансовое состояние дебитора, а также грамотно оформить все необходимые документы. Это даст возможность при возникновении долгов взыскать их на законных основаниях.

Как заработать на дебиторской задолженности?

Для любого предприятия задолженность является причиной неустойчивости в финансовом плане. А это может стать источником неплохого дохода для обычных граждан.

Есть такое понятие Цессия – процедура, при которой имеет место быть переуступка прав требования долга, регламентируемая гражданским и налоговым законодательством. И раз уж организация не имеет права требовать исполнения обязательств, пока не истечет срок договора, то для того, чтобы выручить часть средств, замороженных в дебиторской задолженности, она имеет возможность продать свои права на возврат долга другому, третьему лицу.

Привлечь третье лицо можно следующим образом. Например, предложить оплату за право требования меньше, чем сумма самой дебиторки, или же указать на перспективу получения процентов. Кроме того, имеет место быть право на погашение своих обязательств. При этом дебиторка, как имущество первого уровня, приравнивается к деньгам или ценным бумагам.

Покупка дебиторской задолженности на торгах

Вы можете купить задолженность какой-либо организации на публичных торгах и аукционах дебиторской задолженности и неплохо заработать на ней. Дебитор будет обязан выплатить весь долг уже вам. Многие возвращаются на торговые площадки, после того, как впервые получили свой первый доход.

Управление дебиторской задолженностью

Покупка дебиторской задолженности – это очень ответственный шаг, поэтому перед заключением сделки нужно хорошо взвесить все возможные риски. Например, вероятность неплатежа и даже убытков от предприятия-банкрота значительно велико.

Для начала оцените реальную сумму задолженности, проанализируйте реализацию таких активов на открытом рынке, а также положение должника: его платежеспособность местонахождение и все необходимые документы. Проверьте наличие исполнительного листа, выписку из ЕГРЮЛ, имущества. Ознакомьтесь с реквизитами и видом деятельности дебитора и проверьте, находится ли его предприятие на стадии банкротства или ликвидации.

Можно воспользоваться также услугами посредников, которые занимаются разработкой стратегий, и выплачивать им комиссию с проведенных сделок. Всегда можно и самостоятельно разобраться в этом вопросе, начав с приобретения небольших долговых обязательств и накапливать опыт. Но это не исключит вероятность крупных убытков.

Дебиторка становится самым модным и востребованным активом. Специалисты создают курсы по дебиторской задолженности, семинары и книги, так как с минимальными знаниями очень сложно стартовать в этой области. Во время обучения профессионалы дают необходимую для заработка на дебиторке информацию – объясняют юридические аспекты, делятся рабочими стратегиями и рассказывают о рисках.

Общие сведения о дебиторской задолженности (определение и примеры)

Большинство предприятий продают своим клиентам в кредит. То есть они немедленно доставляют товары и услуги, отправляют счет, а через несколько недель получают оплату. Компании отслеживают все деньги, которые их клиенты должны им, используя счет в своих книгах под названием дебиторская задолженность .

Здесь мы рассмотрим, как работает дебиторская задолженность, чем она отличается от кредиторской, и как правильное управление дебиторской задолженностью может ускорить получение платежей.

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность - это любые деньги, которые ваши клиенты должны вам за товары или услуги, которые они приобрели у вас в прошлом. Эти деньги обычно собираются через несколько недель и регистрируются как актив на балансе вашей компании. Вы используете дебиторскую задолженность как часть учета по методу начисления.

Где найти дебиторскую задолженность?

Вы можете найти дебиторскую задолженность в разделе «Оборотные активы» вашего баланса или плана счетов.Дебиторская задолженность классифицируется как актив, потому что она обеспечивает ценность для вашей компании. (В данном случае в виде будущего платежа наличными.)

В чем разница между дебиторской и кредиторской задолженностью?

Дебиторская задолженность - это счет активов, представляющий деньги, которые ваши клиенты должны вам.

С другой стороны, кредиторская задолженность

- это счет обязательств , представляющий деньги, которые вы должны другому бизнесу.

Допустим, вы отправили своему другу дело Кейта, Keith’s Furniture Inc., счет на 500 долларов в обмен на созданный вами логотип.

Когда Кейт получает ваш счет, он записывает его как счетов к оплате в своих книгах, потому что это деньги, которые он должен заплатить кому-то другому.

Вы запишете это как дебиторскую задолженность на вашей стороне, потому что это деньги, которые вы получите от кого-то другого.

Считается ли дебиторская задолженность выручкой?

Дебиторская задолженность - это счет активов, а не счет доходов.Однако при учете по методу начисления выручка регистрируется одновременно с записью дебиторской задолженности.

В приведенном выше примере вы должны сделать следующую запись в своих книгах в момент выставления счета Keith’s Furniture:

Счет Дебет Кредит
Дебиторская задолженность — Keith’s Furniture Inc. $ 500
Выручка $ 500

(Если вы хотите понять, почему мы делаем здесь две записи для записи одной транзакции, ознакомьтесь с нашим руководством по двойной записи.)

Но помните: при кассовом учете дебиторской задолженности нет. Согласно этой системе транзакция не считается продажей, пока деньги не поступят на ваш банковский счет.

Что такое «скидка на безнадежные счета»?

Если вы ведете бизнес достаточно долго, вы рано или поздно столкнетесь с клиентами, которые платят поздно или не платят вовсе. Когда клиент не платит и мы не можем получить его дебиторскую задолженность, мы называем это безнадежной задолженностью .

Компании, которые существуют уже какое-то время, часто заранее оценивают свои безнадежные долги, чтобы убедиться, что дебиторская задолженность, указанная в их финансовых отчетах, не является нереально высокой.Они сделают это, установив так называемый «резерв на безнадежные счета».

Предположим, что ваши общие продажи за год, как ожидается, составят 120 000 долларов, и вы обнаружили, что в обычном году вы не получаете 5% дебиторской задолженности.

Чтобы оценить свои безнадежные долги за год, вы можете умножить общий объем продаж на 5% (120 000 долларов * 0,05). Затем вы должны кредитовать полученную сумму (6000 долларов) на «резерв на безнадежные счета» и дебетовать «расходы по безнадежной задолженности» на ту же сумму:

.
Счет Дебет Кредит
Расходы по безнадежным долгам 6000 долларов США
Резерв по безнадежным счетам 6000 долларов США

Что произойдет, если мои клиенты не заплатят?

Когда становится ясно, что дебиторская задолженность не будет оплачена, мы должны списать ее как расходы на безнадежную задолженность .

Например, предположим, что после нескольких месяцев ожидания, звонка ему по мобильному телефону и разговора с членами его семьи становится ясно, что Кейт исчез и не собирается оплачивать тот счет на 500 долларов, который вы ему отправили.

В этом случае вы списываете «скидку на безнадежные счета» в размере 500 долларов, чтобы уменьшить его на 500 долларов.

Почему?

Помните, что скидка на безнадежные счета - это всего лишь оценка того, сколько вы не получите от своих клиентов.Как только становится ясно, что конкретный клиент не будет платить, больше не будет двусмысленности в том, кто не будет платить.

После того, как вы закончите корректировку безнадежных счетов, вы должны кредитовать «дебиторскую задолженность - Keith’s Furniture Inc.» на 500 долларов, также уменьшив его на 500 долларов. Поскольку мы решили, что счет, который вы отправили Кейту, не подлежат взысканию, он больше не должен вам эти 500 долларов.

Таким образом, итоговая запись в журнале будет:

Счет Дебет Кредит
Резерв по безнадежным счетам $ 500
Дебиторская задолженность - Keith’s Furniture Inc. $ 500

Что, если они все-таки мне заплатят?

Допустим, проходит еще несколько месяцев, и в вашем почтовом ящике появляется таинственный конверт без обратного адреса. Это чек от Keith’s Furniture Inc. на 500 долларов - в конце концов, он все-таки заплатил вам!

Чтобы записать эту транзакцию, вы сначала должны списать «дебиторскую задолженность - Keith’s Furniture Inc.» еще раз на 500 долларов, чтобы вернуть дебиторскую задолженность в свои бухгалтерские книги, и кредитный доход на 500 долларов.

Счет Дебет Кредит
Дебиторская задолженность — Keith’s Furniture Inc. $ 500
Выручка $ 500

Наконец, чтобы записать платеж наличными, вы должны дебетовать свой «денежный» счет на 500 долларов и кредитовать «дебиторскую задолженность - Keith’s Furniture Inc.» еще раз на 500 долларов, чтобы закрыть его раз и навсегда.

Счет Дебет Кредит
Наличные $ 500
Дебиторская задолженность - Keith’s Furniture Inc. $ 500

Почему важна дебиторская задолженность?

Иметь много клиентов - это здорово. Но если некоторые из них платят вам поздно или не платят вообще, продажа им может нанести ущерб вашему бизнесу. Просрочка платежей от клиентов - одна из основных причин, по которым компании сталкиваются с проблемами движения денежных средств.

Один из лучших способов отслеживать просроченные платежи и следить за тем, чтобы они не выходили из-под контроля, - это рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности для вашего бизнеса.

Каков коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - это простой финансовый расчет, который показывает, насколько быстро ваши клиенты оплачивают свои счета.

Мы рассчитываем его, разделив общую сумму чистых продаж на среднюю дебиторскую задолженность .

В качестве примера возьмем финансовые результаты вымышленной компании XYZ Inc. за 2018 год.

Допустим, в начале 2018 года (1 января) XYZ Inc.общая дебиторская задолженность составила 2500 долларов. Также предположим, что на конец 2018 года (31 декабря) его общая дебиторская задолженность составляла 1500 долларов. Кроме того, в 2018 году общий чистый объем продаж компании составил ровно 60 000 долларов.

Чтобы получить средней дебиторской задолженности для XYZ Inc. за этот год, мы складываем начальную и конечную суммы дебиторской задолженности и делим их на два:

2500 долларов США + 1500 долларов США / 2 = 2000 долларов США

Для расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности мы затем делим чистую выручку (60 000 долларов) на среднюю дебиторскую задолженность (2 000 долларов):

60 000 долл. США / 2 000 долл. США = 30

Это означает, что XYZ Inc.имеет коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 30. Чем выше этот коэффициент, тем быстрее ваши клиенты платят вам.

Тридцать - это коэффициент оборачиваемости хорошей дебиторской задолженности действительно . Для сравнения: в четвертом квартале 2018 года коэффициент оборачиваемости Apple Inc. составил 15,02.

Чтобы рассчитать средний кредитный период продаж - среднее время, которое требуется вашим клиентам, чтобы заплатить вам - мы делим 52 (количество недель в году) на коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (30):

52 недели / 30 = 1.73 недели

Это означает, что в 2018 году у клиентов XYZ Inc. уходит в среднем 1,73 недели на оплату счетов. Довольно хорошо!

Что такое график устаревания дебиторской задолженности?

Если у вас много разных клиентов, то отследить, кто именно задерживает платежи, может оказаться непросто. Некоторые предприятия создадут график старения дебиторской задолженности для решения этой проблемы.

Вот пример графика старения дебиторской задолженности вымышленной компании XYZ Inc.

График устаревания дебиторской задолженности

XYZ Inc., по состоянию на 22 июля 2019 г.

Имя клиента 1-30 дней 30-60 дней 60+ дней Всего
Keith’s Furniture Inc. $ 500 1 000 долл. США $ 500 2000 долларов США
Joe’s Fencing $ 500 $ 100 $ 100 $ 700
ABC Paint Supply 1 000 долл. США $ 200 $ 0 $ 1,200
Учебные фермы 1 000 долл. США $ 0 $ 100 $ 1,100
Пицца Нина 2000 долларов США $ 50 $ 0 $ 2 050
Всего 5000 долларов США $ 1 350 $ 700 $ 7 050

Беглый взгляд на это расписание может сказать нам, кто будет платить в течение 30 дней, кто отстает от графика, а кто на самом деле отстает на .

Например, вы сразу видите, что у Keith’s Furniture Inc. возникают проблемы с своевременной оплатой счетов. Возможно, вы захотите позвонить им и поговорить с ними о том, чтобы вернуть свои платежи в нужное русло.

Что я могу сделать, чтобы люди платили быстрее?

Сопровождение клиентов, опоздавших с оплатой, может быть стрессовым и трудоемким, но своевременное решение проблемы может избавить вас от множества неприятностей в будущем. Вот что вы можете сделать, чтобы клиенты платили вам вовремя.

Разработайте четкую кредитную политику

Когда вам не хватает продаж, может возникнуть соблазн ослабить существующие правила предоставления кредита вашим клиентам (также известные как ваша кредитная политика ). Не надо. Это краткосрочное решение, которое обычно вызывает больше проблем, чем решает, и может спустить вашу компанию по скользкой дорожке.

Вместо этого разработайте кристально четкие руководящие принципы, когда вы можете и не можете предоставлять кредит своим клиентам, и не стесняйтесь применять их, даже если это означает отказ от нескольких человек в краткосрочной перспективе.

Проверяйте новых клиентов, запрашивайте авансовые депозиты по крупным заказам и устанавливайте процентные платежи за просроченные платежи. Когда новый клиент зарегистрируется и увидит эти условия, он с самого начала поймет, что вы серьезно относитесь к оплате.

Дайте им материальное вознаграждение

Один из способов заставить людей платить вам раньше - это окупить их. Предложение им скидки за досрочную оплату счетов - например, 2% скидку, если вы платите в течение 15 дней, - может обеспечить вам более быструю оплату и снизить расходы ваших клиентов.

Позвоните им и запланируйте регулярные напоминания

Часто бывает достаточно просто поговорить с клиентом по телефону и напомнить ему о просрочке платежа, чтобы заставить его заплатить. Отправка напоминаний по электронной почте через регулярные промежутки времени - например, через 15, 30, 45 и 60 дней - также может помочь освежить память ваших клиентов.

Что делать, если они не платят?

Допустим, вы выполнили все вышеперечисленное, но до сих пор не получили свои деньги. Что теперь?

Исключение просроченных клиентов

Многие компании прекращают предоставлять клиентам услуги или товары, если у них есть счета на срок более 120, 90 или даже 60 дней.Избавление от клиента таким образом может стать сигналом о том, что вы серьезно относитесь к получению денег и что вы не будете вести дела с людьми, которые нарушают правила.

Конвертировать свою дебиторскую задолженность в долгосрочную облигацию

Если у вас хорошие отношения с просрочившим платежом покупателя, вы можете рассмотреть возможность преобразования его дебиторской задолженности в долгосрочную вексель. В этой ситуации вы заменяете дебиторскую задолженность в своих книгах ссудой, срок погашения которой превышает 12 месяцев, и за которую вы взимаете проценты с клиента.

Коллекторское агентство по аренде

Если вы не можете связаться со своим клиентом и уверены, что сделали все возможное, чтобы собрать деньги, вы можете нанять кого-нибудь, кто сделает это за вас.

Прежде чем решить, нанимать ли инкассатора, свяжитесь с клиентом и дайте ему последний шанс произвести платеж. Коллекторские агентства часто берут огромную часть собираемой суммы - иногда до 50 процентов - и обычно их стоит нанимать только для взыскания крупных неоплаченных счетов. Достижение какого-либо соглашения с заказчиком почти всегда является менее затратным по времени и менее затратным вариантом.

Когда что-то называть «безнадежным долгом»

Если затраты на взыскание долга начинают приближаться к общей стоимости самого долга, возможно, пришло время задуматься о списании долга как безнадежного долга, то есть долга, который больше не представляет для вас ценности. Плохая задолженность может также возникнуть в результате банкротства клиента и финансовой неспособности выплатить свои долги.

IRS утверждает, что безнадежные долги включают «ссуды клиентам и поставщикам», «продажи в кредит клиентам» и «гарантии бизнес-ссуд», и что бизнес «полностью или частично вычитает свои безнадежные долги из валового дохода, когда расчет налогооблагаемого дохода.”

Справочник IRS по коммерческим расходам содержит подробную информацию о том, какие виды безнадежных долгов вы можете списать по налогам.

.

Что такое дебиторская задолженность и где она может пойти не так?

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность - это то, что вам задолжали клиенты. После отправки счета-фактуры (или счета) он становится частью вашей дебиторской задолженности - до тех пор, пока не будет оплачен.

Дебиторская задолженность - это название, данное как деньгам, которые причитаются, так и процессу их взыскания. Таким образом, процесс дебиторской задолженности включает в себя такие вещи, как отправка счетов-фактур, наблюдение за тем, были ли они оплачены, принятие мер по отслеживанию оплаты и сопоставление платежей со счетами-фактурами (также известное как сверка счетов-фактур).Процесс расчета дебиторской задолженности иногда называют счетами к получению, а некоторые люди просто называют его выставлением счетов.

Что такое старение дебиторской задолженности?

Если счет не был оплачен в срок, вы начинаете его устаревание. Вы делаете это просто, считая каждый день, прошедший с момента наступления срока. Если срок был четыре дня назад, вы даете ему возраст 4 дня.

Что делает отчет о старении?

Отчет о сроках погашения показывает все просроченные счета, от наименее просроченных до наиболее просроченных.С первого взгляда вы можете увидеть, какие счета вы ожидаете, а какие - дольше всех.

Чем дольше срок действия счета, тем меньше вероятность того, что он вообще будет оплачен, поэтому чаще просматривайте обновленный отчет и действуйте решительно. Решите, какие шаги вы предпримете, чтобы вернуть долги по мере их старения. Вы отправите электронное письмо в первый день? Вы позвоните на третий день? Каков твой следующий шаг? и когда ты это сделаешь?

Получите советы из нашего руководства о том, как обрабатывать просроченные счета.

Дебиторская задолженность - это актив?

Дебиторская задолженность - это деньги, которые вам причитаются, что делает их активом.На самом деле ваши счета настолько ценны, что некоторые компании даже купят их у вас.

После оплаты счета он больше не является активом - он переводится в банк, что еще лучше. А если вам так и не заплатят, вы в конечном итоге спишете счет как безнадежный долг. После списания он больше не считается активом.

Подождите! Я могу продать свои счета?

Счета - это деньги, которые вам причитаются. Если вы передадите их кому-то другому, они могут забрать деньги.Некоторые финансовые компании покупают счета у предприятий, которые не могут дождаться оплаты от клиента. Это называется финансированием дебиторской задолженности, финансированием счетов-фактур или факторингом счетов-фактур. Эти финансовые компании понимают, что более старые счета с меньшей вероятностью будут оплачены. Так что вы, вероятно, не найдете никого, кто будет покупать ваши действительно старые счета.

Что такое финансирование под дебиторскую задолженность (финансирование по счетам)?

Некоторые финансовые компании будут платить вам до 90% стоимости счета, если вы подпишете его им.Это способ получить задолженность, не дожидаясь, пока покупатель заплатит.

Финансовая компания произведет вам второй (оставшийся) платеж, когда клиент оплатит счет. Вы никогда не получите полную стоимость счета, потому что финансовая компания берет на себя комиссию. И они не будут покупать старые счета, так что это не свалка безнадежных долгов.

Поговорите со своим бухгалтером или финансовым консультантом, прежде чем пользоваться этими типами услуг.

Что такое безнадежный долг?

Если нет вероятности, что счета будут оплачены, их следует списать как безнадежную задолженность.Это потерянный доход, и важно зафиксировать это в вашей бухгалтерской отчетности, тем более, что вы, возможно, уже заплатили налог по этому счету. И поскольку дохода не будет, вам нужно вернуть этот налог. Вы делаете это, списывая счет-фактуру.

Когда мне следует списывать безнадежный долг?

Вам следует списывать безнадежный долг всякий раз, когда вы считаете, что у вас нет разумных шансов получить деньги. Возможно, ваш клиент разорился, или вы были заблокированы в споре, который вряд ли будет разрешен, или он может просто игнорировать ваши напоминания.

Спишете ли вы его через 6 месяцев или 18, не сдавайтесь. Даже после того, как вы списали задолженность, продолжайте отправлять напоминания о счетах. Если они наконец заплатят, вы всегда можете указать доход в следующей налоговой декларации.

Теперь вы знаете, что такое дебиторская задолженность, что с ней делать?

Когда все опаздывают, дела идут тяжело. У вас могут закончиться деньги, чтобы платить поставщикам или персоналу. Это одна из самых распространенных причин банкротства бизнеса.

Важно относиться к счетам как к активам. Настройте процесс дебиторской задолженности, который максимально увеличивает ваши шансы на своевременную оплату. Вы можете многое сделать.

Дополнительную информацию можно найти в нашем руководстве по построению процесса расчета дебиторской задолженности.

.

Что такое дебиторская задолженность? - Определение | Значение

Что такое дебиторская задолженность?

Определение: Дебиторская задолженность, часто сокращенно A / R, - это сумма денег, которую клиенты в настоящее время должны компании за товары или услуги, приобретенные в кредит.

Многие компании предлагают кредитные программы клиентам, которые часто посещают бизнес, или поставщикам, которые регулярно заказывают продукты. Цель кредитной программы - побудить клиентов совершать покупки и стимулировать их покупать товары, даже если у них в настоящее время нет денег для оплаты.

Мы видим эти программы практически во всех отраслях, как B2C, так и B2B. Например, отрасль розничной торговли известна тем, что предлагает кредит в магазине с помощью специальных кредитных карт, по которым покупатели могут приобретать товары в магазине и оплачивать их в конце месяца. У большинства универмагов, таких как JCPenny и Macy’s, есть собственные кредитные карты, но более мелкие розничные торговцы также начинают разрабатывать эти программы.

Примеры

B2B включают любого производителя, который заказывает детали у другого без немедленной оплаты.Продавец упаковывает детали и отправляет их покупателю со счетом, предписывающим покупателю произвести оплату в течение 90 дней. Это менее сложный пример дебиторской задолженности, чем розничная потребительская кредитная карта, но он работает так же. У покупателя есть 90 дней на оплату заказанных и полученных товаров.


Примеры

Что входит в дебиторскую задолженность?

Важно отметить, что определение дебиторской задолженности не ограничивается каким-либо типом бизнеса и клиентов.A / R simple состоит из краткосрочных долгов, которые клиенты должны компании за покупки, сделанные в кредит. Условия, сроки и кредитные лимиты различаются в зависимости от бизнеса и отрасли.

Обычно кредитные лимиты клиентов устанавливаются и утверждаются кредитным отделом продавца в зависимости от кредитоспособности клиента. Компании должны быть осторожны, прежде чем предоставлять кредит клиентам, которых они не знают или с которыми они не имеют опыта, поскольку эти клиенты могут не выплатить долг и никогда не заплатить за приобретенный продукт.Часто кредитные лимиты меняются в зависимости от экономики. Во время рецессии у бизнеса может быть меньше желания предоставлять кредит. Обратное верно в отношении экономических подъемов.

Давайте посмотрим, как дебиторская задолженность регистрируется и отражается в финансовой отчетности.


Как отражается дебиторская задолженность в бухгалтерском учете?

Как и все стандартные счета активов, счет AR имеет дебетовый баланс. Компании делают записи в журнале AR, когда совершается продажа в кредит, когда клиент оплачивает свой баланс или списывается безнадежный долг.

Таким образом, для записи в журнале дебиторской задолженности продажи покупателю мы должны дебетовать AR и кредитовать продажи. В конце года Т-счет AR пополняется и переносится в финансовую отчетность.


Как дебиторская задолженность представлена ​​в балансе?

Поскольку дебиторская задолженность представляет собой высоколиквидные активы, которые, как ожидается, будут конвертированы в денежные средства в течение одного года, они отражаются в разделе текущих активов баланса в конце каждого периода.

Компании обычно сообщают AR вместе со счетом резерва для дебиторской задолженности, которая, по мнению руководства, не будет взыскана. Резерв по сомнительным счетам имеет отрицательное сальдо, что уменьшает непогашенный остаток AR. Этот контрактив уменьшает остаток в AR подобно тому, как накопленная амортизация снижает балансовую стоимость основных средств.


Пример управления A / R

Руководство использует резерв на сомнительные счета для определения дебиторской задолженности, которая, скорее всего, не будет взыскана, и активно управляет той, которая будет.В конце каждого периода руководство должно оценить список клиентов и остатки в отчете о сроках погашения дебиторской задолженности, чтобы определить, какие из них просрочены и вряд ли будут собраны. Как правило, чем старше и более просрочена дебиторская задолженность, тем меньше вероятность ее взыскания.

После определения этих остатков в журнале делается запись для увеличения резерва или перемещения безнадежных счетов со счета резерва на счет расходов по безнадежным или безнадежным долгам в отчете о прибылях и убытках.

Этот процесс важен по нескольким причинам. Безнадежный AR не является активом, потому что он никогда не будет собран. Если безнадежный счет указан как AR, текущие активы будут завышены. Поскольку многие кредиторы используют AR в качестве обеспечения и рассчитывают коэффициенты ликвидности на основе стоимости оборотных активов, важно, чтобы эти цифры отражали реальность, чтобы кредиторы не вводили в заблуждение относительно истинной ликвидности бизнеса.

Помимо кредиторов, для руководства хорошей практикой является регулярная оценка отчета о просроченной дебиторской задолженности, чтобы убедиться, что текущие клиенты оплачивают свои счета вовремя, плохие клиенты не получают одобрения на дополнительный кредит, а новые клиенты проходят соответствующую проверку перед тем, как быть одобрен для кредита.


Разница между дебиторской и кредиторской задолженностью

Разница между дебиторской и кредиторской задолженностью довольно проста. A / R - это актив, потому что он представляет собой деньги, причитающиеся вам за проданные вами продажи в кредит. С другой стороны, кредиторская задолженность является пассивом, поскольку представляет собой сумму денег, которую вы должны другим компаниям за товары и услуги, приобретенные у них в кредит.


Краткое определение

Что такое дебиторская задолженность? Дебиторская задолженность - это задолженность клиентов перед компанией за приобретенные услуги или продукты в кредит.A / R отражается как актив в балансе до тех пор, пока они не будут получены или списаны.

.

Что это такое и как это работает

Входящий денежный поток имеет решающее значение для вашего бизнеса. В конце концов, если у вас нет денег, как вы собираетесь оплачивать запасы, ежедневные операционные расходы или другие расходы, связанные с ведением вашего бизнеса?

Иногда нехватка денежных средств происходит из-за обстоятельств, не зависящих от вас. Например, из-за медленного сезона ваш банковский счет может стать немного недолговечным. Но, возможно, вы столкнулись с другой проблемой. У вас много продаж, но есть одно большое препятствие, мешающее вашему денежному потоку: неоплаченные счета.

В зависимости от условий оплаты вашей компании вы можете застрять в ожидании в течение недель (или даже месяцев!), Чтобы получить платеж от ваших клиентов. Когда эти неоплаченные счета накапливаются и ваш бизнес испытывает нехватку наличных средств, это может быстро стать большой проблемой.

Вы, вероятно, уже знаете о более традиционных методах финансирования, которые могут помочь вам выйти из этого затруднительного положения, таких как кредитные линии, кредитные карты и ссуды для малого бизнеса. Однако иногда эти варианты просто не имеют смысла.Возможно, ваш личный кредитный рейтинг низкий, вы не соответствуете требованиям кредитора или вам нужно срочно получить финансирование.

Вы можете не знать, что существует уникальный вариант финансирования, который дает вам возможность контролировать свои неоплаченные счета. Финансирование под дебиторскую задолженность - это способ использовать ваши неоплаченные счета для получения необходимых средств в считанные дни. Если у вас на столе лежит пачка неоплаченных счетов и банковский счет, переживший лучшие времена, читайте дальше, чтобы узнать больше о финансировании под дебиторскую задолженность и о том, как заставить его работать для вашего бизнеса.

Что такое финансирование под дебиторскую задолженность?

При финансировании под дебиторскую задолженность вы получаете необходимый капитал за счет непогашенной дебиторской задолженности, обычно в форме неоплаченных счетов-фактур. Вот почему финансирование под дебиторскую задолженность также известно как финансирование по счетам.

Говоря о финансировании под дебиторскую задолженность, используются два общих определения. Общее определение - это просто финансирование, основанное на дебиторской задолженности. Дисконтирование счетов-фактур и факторинг счетов-фактур (подробнее об этом чуть позже) подпадают под этот зонтик.

Более конкретно, однако, этот тип финансирования использует вашу дебиторскую задолженность в качестве обеспечения кредитной линии, обеспеченной активами. Кредитор предоставляет вам кредитную линию в зависимости от качества и количества ваших неоплаченных счетов.

Для владельцев малого бизнеса этот вид финансирования имеет много преимуществ. Поскольку дебиторская задолженность является определяющим фактором, другие критерии, такие как личный кредитный рейтинг, время в бизнесе и финансовые детали вашего бизнеса, часто менее важны для кредиторов.Если вы не можете претендовать на другие виды финансирования, финансирование под дебиторскую задолженность может помочь вам преодолеть ваши финансовые проблемы.

Вам также не придется преодолевать препятствия, чтобы получить необходимый капитал (в отличие от традиционных займов и других видов финансирования). В большинстве случаев все, что вам нужно предоставить кредитору, - это основная информация о себе и своем бизнесе, а также информация о вашей неоплаченной дебиторской задолженности. Вам не придется беспокоиться о том, чтобы получить старые налоговые декларации или другую документацию, необходимую для традиционных кредитов.Если у вас есть соответствующие счета-фактуры, вы можете получить одобрение на получение кредитной линии с финансированием под дебиторскую задолженность.

A / R Финансирование VS факторинг счетов

Ранее мы упоминали факторинг счетов. Этот вид финансирования немного отличается от финансирования под дебиторскую задолженность.

Финансирование под дебиторскую задолженность предоставляет вам гибкую кредитную линию, которую вы можете использовать по мере необходимости. Ваши счета не продаются кредитору. Вместо этого они используются в качестве залога для обеспечения кредитной линии.

При факторинге счетов вы продаете неоплаченные счета кредитору для немедленной оплаты . Вы получите большую часть суммы счета авансом - подумайте, от 80% до 95% от общей суммы счета. После того, как клиент оплатит счет, вы получите оставшуюся сумму за вычетом любых комиссий, взимаемых кредитором.

Еще одно различие между ними заключается в способе сбора платежей. Когда вы выбираете финансирование под дебиторскую задолженность, вы в обычном порядке собираете платежи со своих клиентов.Ваши клиенты не будут уведомлены о том, что вы работаете с третьей стороной.

При факторинге счетов ваш кредитор, также известный как фактор, будет нести ответственность за сбор платежей от ваших клиентов. В большинстве случаев ваши клиенты будут уведомлены о том, что платежи собирает третья сторона.

Финансирование по счетам обычно лучше всего подходит для крупных компаний с большим количеством счетов. Факторинг счетов обычно является лучшим выбором для небольших компаний, у которых нет времени или ресурсов для сбора платежей от клиентов.

Лучше ли факторинг счетов для вашего бизнеса? Узнайте больше о факторинге счетов, затем сравните ставки, сроки и требования основных факторов.

Кто имеет право на финансирование A / R?

Одним из самых больших преимуществ финансирования под дебиторскую задолженность является ослабление требований к заемщикам. Вам не нужно беспокоиться о безупречном кредитном рейтинге, длительном опыте работы или высоких годовых доходах - жесткие требования для большинства других кредиторов.

Тем не менее, у некоторых кредиторов есть требования к кредитному рейтингу.В целом вы обнаружите, что минимальный балл, необходимый для получения права на финансирование под дебиторскую задолженность, намного ниже требований к кредитному рейтингу для ссуд, необеспеченных кредитных линий и других финансовых продуктов.

Для большинства кредиторов количество имеющихся у вас счетов и кредитоспособность ваших клиентов являются наиболее важными квалификационными факторами. В процессе подачи заявки вы будете предоставлять свои счета кредитору, чтобы определить, имеете ли вы право на получение финансирования. Некоторые кредиторы могут также просмотреть выписки из вашего коммерческого банка, чтобы оценить денежный поток.

Большинство кредиторов работают только с компаниями B2B или B2G, хотя некоторые кредиторы утверждают компании B2C с соответствующими счетами.

Как работает финансирование под дебиторскую задолженность

На этом этапе вы должны лучше понимать финансирование под дебиторскую задолженность, но вы все еще можете сомневаться в том, подходит ли это для вашего бизнеса. Давайте подробно рассмотрим, как работает финансирование под дебиторскую задолженность, чтобы вы могли решить, стоит ли совершать этот финансовый скачок

1.Подать заявку на финансирование

Чуть позже мы подробно рассмотрим, как выбрать подходящего кредитора для вашего бизнеса. А пока предположим, что вы уже выбрали своего кредитора. Начните с заполнения заявки кредитора. Обычно это довольно короткий процесс, требующий некоторой базовой информации о вас и своем бизнесе, такой как ваш федеральный идентификационный номер работодателя, ваше полное юридическое имя и контактная информация.

2. Отправьте счета

После того, как вы заполнили заявку, некоторые кредиторы требуют от вас безопасного подключения бухгалтерского программного обеспечения.Это позволяет кредитору определить, достаточно ли количества и качества ваших счетов для получения финансирования. Другие кредиторы могут потребовать, чтобы вы просто загрузили свои счета.

3. Получите одобрение

После того, как вы заполнили заявку и представили счета, кредитор примет решение об одобрении. Кредитор предоставит кредитную линию в зависимости от стоимости ваших счетов. Решения об утверждении могут быть приняты в тот же день, или вам, возможно, придется подождать несколько дней для принятия решения.

4. Используйте вашу кредитную линию

После того, как вы получили одобрение, теперь вы можете снимать средства из кредитной линии для оплаты деловых расходов. Большинство кредиторов переводят средства на ваш банковский счет сразу после того, как вы инициируете розыгрыш. В большинстве случаев средства на вашем счете должны быть зачислены в течение 1-2 рабочих дней.

5. Сбор платежей и погашение вашего кредитора

Вы будете продолжать получать платежи от своих клиентов в обычном режиме. Собирая платежи по счетам, вы будете возвращать все средства, взятые из кредитной линии, а также все комиссии, взимаемые кредитором.

Типичные ставки и сборы за A / R-финансирование

Ставки и комиссии, взимаемые финансирующим учреждением, будут варьироваться в зависимости от ряда факторов. Вы имеете право на более низкие ставки, если вы работаете в отрасли с низким уровнем риска, имеете несколько счетов-фактур от кредитоспособных клиентов и обеспечиваете стабильный денежный поток.

В среднем ожидайте платить от 3% до 5% каждый месяц за часть использованных средств. Некоторые кредиторы могут предлагать ставки до 1%, поэтому важно выбирать лучшую ставку.Это также подчеркивает, почему так важно получать платежи от клиентов как можно быстрее. Чем дольше у вас остается непогашенный остаток на счете у финансиста, тем больше вы в конечном итоге платите.

Вам также может потребоваться оплатить дополнительные сборы в зависимости от выбранного вами кредитора. Некоторые из наиболее распространенных сборов, с которыми вы можете столкнуться, включают:

  • Сборы за обслуживание
  • Сборы за подачу заявления
  • Сборы за установку
  • Сборы за снятие средств
  • Сборы за обработку

Как выбрать Правильный A / R финансист для вашего бизнеса

Если вы решили продвигаться вперед с финансированием под дебиторскую задолженность, следующим шагом будет поиск подходящего финансиста для вашего бизнеса.То, что работает для одного бизнеса, может не сработать для вашего, поэтому обязательно изучите и примените следующие советы при выборе.

  • Поймите и соблюдайте все требования: Знайте, что требует кредитор, прежде чем подавать заявление. Хотя финансирование под дебиторскую задолженность может быть легче получить, чем другие виды финансирования, некоторые кредиторы предъявляют более строгие требования. Убедитесь, что вы соответствуете всем этим требованиям. Если кредитор требует минимальный кредитный рейтинг, проверьте его бесплатно в Интернете, чтобы убедиться, что он вам подходит.Также обратите внимание на годовую выручку, минимальное время в бизнесе, исключенные отрасли и другие требования.
  • Обзор Общая стоимость заимствования: Конечно, ежемесячная ставка одного кредитора низкая, но добавьте комиссионные и другие расходы, и вы можете в конечном итоге заплатить гораздо больше. Обязательно посмотрите на цифры - все они -, чтобы рассчитать наиболее доступное финансовое решение.
  • Рассмотрите лимиты заимствования: Оцените лимиты заимствования каждого кредитора. Например, если кредитор предоставляет кредитные линии только на сумму до 50 000 долларов США, но вы предпочитаете иметь более высокую линию, вы можете немедленно исключить этого кредитора из своего списка.

Рекомендуемые специалисты по финансированию A / R

Имея представление о том, на что следует обращать внимание на специалиста по финансированию дебиторской задолженности, вы на один шаг ближе к оценке финансирования, необходимого для вашего бизнеса. Возможно, вы даже начали поиск, но тысячи результатов поисковых систем вскружили вам голову. Чтобы избавиться от беспорядка и начать работу, ознакомьтесь с нашими рекомендуемыми вариантами для финансистов дебиторской задолженности.

BlueVine

Через BlueVine вы можете подавать заявки на линии финансирования дебиторской задолженности на сумму до 5 миллионов долларов.Ставки начинаются с 0,25% в неделю, и вы можете получить одобрение через 24 часа после подачи заявки.

Процесс подачи заявки прост. Заполнение заявки занимает менее 10 минут. После рассмотрения вашей заявки вы получите решение от BlueVine. В случае одобрения вы можете синхронизировать счета-фактуры из поддерживаемого программного обеспечения для бухгалтерского учета или вы можете загружать счета-фактуры прямо на свою панель управления. Вы получите до 90% суммы счета авансом, а оставшуюся часть (за вычетом комиссии) получите после оплаты покупателем.Вы выбираете счета для отправки, а долгосрочных контрактов нет.

Чтобы получить квалификацию, вы должны управлять компанией B2B. Вы должны иметь минимальный балл FICO 530, иметь годовой доход в размере 100 000 долларов США и вести бизнес не менее 3 месяцев. Если вам нужны дополнительные варианты финансирования, BlueVine также предлагает кредитные линии для бизнеса.

Fundbox

Через Fundbox вы можете получить до 100 000 долларов США в виде финансирования под дебиторскую задолженность. Комиссия за предоплату начинается с 4,66%, а выплата производится еженедельно.Одна вещь, которая отличает Fundbox от других, заключается в том, что вы можете получить 100% стоимости вашего счета на свой банковский счет.

Зарегистрироваться в Fundbox не может быть проще. Нет проверки кредитоспособности и никаких документов. Все, что вам нужно сделать, это подключить свою бухгалтерскую программу, и вы сможете получить одобрение всего за несколько часов. После того, как вы получите одобрение, средства могут быть переведены на ваш текущий счет уже на следующий рабочий день.

Для участия в программе вы должны использовать программное обеспечение для бухгалтерского учета или выставления счетов, поддерживаемое Fundbox.Ваш бизнес должен находиться в США и иметь годовой доход не менее 50 000 долларов США.

P2Bi

Через P2Binvestor вы можете получить обеспеченную активами кредитную линию на сумму до 10 миллионов долларов. Через этого кредитора вы можете получить до 80% стоимости своей дебиторской задолженности.

Есть несколько комиссий, связанных с кредитной линией P2Bi. Это включает единовременную комиссию за создание, равную 1,5% от вашей кредитной линии, ежегодную плату за продление в размере 1,5% от вашей кредитной линии и ежедневную скидку.Годовые ставки в среднем от 8% до 20%.

Для участия в программе вы должны вести бизнес не менее 6 месяцев и иметь годовой доход в размере 500 000 долларов США. Вы также должны вести бизнес B2B в США. Нет требований к минимальному кредитному баллу, хотя личный кредит оценивается в процессе андеррайтинга.

InterNex Capital

InterNex Capital предоставляет обеспеченные активами кредитные линии на сумму от 250 000 до 10 миллионов долларов США для квалифицированных заемщиков. Ставки составляют от 7,99% до 18,99%. Все кредитные линии предоставляются на 12-месячный срок с возможностью продления.

После заполнения заявки вы получите решение об одобрении в течение 3 рабочих дней. После того, как вы приняли возобновляемую кредитную линию, вы можете сразу же сделать свой первый розыгрыш.

InterNex Capital больше подходит для крупного бизнеса. Для участия в программе вы должны иметь годовой доход не менее 1 миллиона долларов. Не существует минимального кредитного рейтинга, необходимого для квалификации, но вы должны быть в бизнесе не менее 2 лет. InterNex Capital взимает комиссионные, включая комиссию за создание, комиссию за розыгрыш, комиссию за неиспользованную линию и комиссию за продление.

Riviera Finance

Работая с Riviera Finance, вы можете получить до 2 миллионов долларов в счет погашения непогашенной дебиторской задолженности. Вы можете получить до 95% стоимости счета в течение 24 часов после того, как товары были приняты вашими покупателями. Ставки начинаются от 2%. Стандартные сроки - 6 месяцев, но компания работает с заемщиками, если требуются другие сроки.

Riviera Finance работает с предприятиями во всех 50 штатах. Для участия в программе нет требований к годовому доходу, личному кредитному рейтингу или времени в бизнесе.

Американская дебиторская задолженность

Американская дебиторская задолженность позволяет получить финансирование до 3 миллионов долларов по неоплаченным счетам. Эта компания предоставит до 90% стоимости ваших счетов в течение 24 часов после подачи. Ставки начинаются от 0,8% в месяц.

Для участия в программе у вас должны быть соответствующие счета-фактуры кредитоспособным клиентам. Нет времени на бизнес, кредитный рейтинг или требования к доходам.

Заключительные мысли

Если вы имеете дело с большим объемом дебиторской задолженности и не имеете права на другие виды финансирования бизнеса, финансирование дебиторской задолженности может стать следующим разумным шагом для вашего бизнеса.Конечно, это финансовое решение не для всех.

Взвесьте общие затраты на финансирование дебиторской задолженности и оцените потребности вашего бизнеса. Вы можете обнаружить, что этот тип финансирования подходит именно вам, или вы можете выбрать другой источник финансирования, например, бизнес-кредитную линию или бизнес-кредитную карту. Независимо от того, какой путь вы выберете, убедитесь, что любое финансирование, которое вы принимаете, является финансово осуществимым и будет использовано для улучшения вашего бизнеса.

.

Смотрите также